建筑業預繳企業所得稅如何做帳

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建筑業預繳企業所得稅如何做帳?

在月末(季度末)計提企業所得稅分錄如下

借：所得稅費用

貸：應交稅費--應交所得稅

同時做如下分錄

借：本年利潤

貸：所得稅費用

在實際繳納時分錄如下：

借：應交稅費--應交所得稅

貸：銀行存款

 

建筑勞務公司一般納稅人預繳稅款會計分錄

一。 一般納稅人，預繳增值稅時，

借：應交稅費--應交增值稅--已交稅金

貸：銀行存款

在增值稅申報表中，"本期已繳稅額"、"分次預繳稅額"欄填寫預繳的增值稅額。

二。小規模納稅人，預繳增值稅時，

借：應交稅費--應交增值稅

貸：銀行存款

在增值稅申報表主表中，"本期預繳稅額"欄填寫的預繳增值稅額

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