計提稅金和稅務局繳納不一樣怎么做賬

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計提稅金和稅務局繳納不一樣怎么做賬?

答：一、計提時：

借：商品銷售收入

貸：應交稅金--應交增值稅

二、實際繳納時：

借：應交稅金--應交增值稅

貸：銀行存款

三、應交稅金--應交增值稅余額為紅字(前提條件，是以前無余額)

電子稅務付款憑證的實繳金額是根據不同稅種計算出來的，交稅是的金額都是財務自己算出來的，計算方法和稅率你要查稅法書了。

與計提金額不一致一般不處理(除非算錯了)，等查明原因做遞延所得稅資產或負債處理。

 

計提稅金是怎么計算的?

答：比如營業稅：

營業稅按當期所開發票數總額的5%繳納;

營業稅的7%為城建稅;

營業稅的3%為教育費附加;

增值稅按企業類型分為一般納稅人，小規模工業企業，小規模商業銷售企業，增值稅按當期的銷售總額的17%6%4%來繳納;

城建稅按增值稅的7%繳納;

教育費附加按增值稅3%繳納。

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