營運資金量為負數表示什么

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營運資金量為負數表示什么

導語:營運資金是指流動資產減去流動負債(短期負債等)后的余額.如果流動資產-流動負債>0,則與此相對應的"凈流動資產"是以長期負債和投資人權益的一定份額為資金來源;如果流動資產-流動負債=0,則占用在流動資產上的資金都是流動負債融資;如果流動資產-流動負債<0,則流動負債融資,由流動資產和固定資產等長期資產共同占用,償債能力差.

營運資金量為負數是流動負債融資由流動資產和固定資產等長期資產共同占有的一種表象,表明企業現金流枯竭,償債能力差.其結果有可能導致該公司或企業資金鏈斷裂.經營不善.在企業發展史上正遭遇瓶頸.也有可能因此破產倒閉,是企業經營過程中最危險的信號.

 

營運資金的特點:

答:(1)流動資產的特點:投資回收期短、流動性、并存性和波動性.

(2)流動負債的特點:融資速度快、彈性高、成本低和風險大.

運營資金是指流動資產與流動負債關系的總和,在這里"總和"不是數額的加總,而是關系的反映.

運營資金一般具有以下特點:

(1)周轉時間短.運營資金可以通過短期籌資方式加以解決.

(2)非現金形態的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價證券容易變現,這一點對企業應付臨時性的資金需求有重要意義.

(3)數量具有波動性.

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