預借差旅費如何進行賬務處理

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@依米* 問：會計上什么時候做相反的會計分錄，什么時候沖紅？

答：當之前會計分錄做錯，需要做一筆會計分錄調回來時，資產負債類科目做相反的會計分錄，損益類科目做紅字會計分錄。

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@ 努力 * 問：什么樣的發票需要去國稅開，什么樣的發票需要去地稅開？

答： 營改增后，所有項目都繳納增值稅，使用國稅的增值稅發票。

根據《國家稅務總局關于加強國家稅務局、地方稅務局互相委托代征稅收的通知》（稅總發〔2015〕155號）規定：

由地稅局辦理納稅人銷售其取得的不動產和其他個人出租不動產增值稅的納稅申報受理、計稅價格評估、稅款征收、稅收優惠備案、發票代開等有關事項。

其他增值稅發票由國稅代開。

3

@ 用戶 問： 取得普通發票如何做會計分錄？

答：普票

借 費用及相關費用

貸 銀行存款

4

@王*問：我公司實際辦公地址與營業執照地址不一致。問按規定去稅務局代開租房發票時。地址應該按照實際地址代開發票還是只能按照營業執照的地址代開發票？

答：到房屋所在地地稅機關代開房屋租賃發票。

5

@淡*問：計提的工資大于實發工資，導致個稅多交幾十，這樣怎么處理？分錄怎么做？

答：可以直接在下個月少計提這部分。

6

@夢醒* 問：剛成立的公司在申請資質期間發生的費用怎么處理，會計分錄怎么做呢？

答：

根據企業會計準則:

借 管理費用

貸 銀行存款等

7

@淡淡日*問：固定資產入賬在總公司，但分公司在使用，應該如何進行賬務處理？

答：如果分公司是非獨立核算，那固定資產要入到總公司賬上，或者分公司這邊也可以有賬套，但是申報時要合并報表，如果分公司是獨立核算，那要掛分公司往來。

8

@LD*問：公司有十多名員工沒有購買社保，做外賬的時候工資能入賬嗎？稅務查到會不會罰款什么的？

答：可以計入外賬，進行全員全額個稅申報。

9

@笑*問：新辦企業，沒有收入，有采購金額，是否需要按購銷合同申報繳納印花稅？

答： 是的，有合同就需要繳納印花稅。

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@楊* 問：預借差旅費怎么寫會計分錄？

答：

借 其他應收款-（個人法定全名）

貸 銀行存款等

*答案僅供參考 有不正確之處歡迎大家討論 請提出指正。

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