差旅費沖銷如何做賬

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差旅費沖銷如何做賬，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

差旅費沖銷如何做賬？

通常是管理費用和銷售費用，如果是拿回來發票直接報銷。

借：管理費用/銷售費用

貸：現金或銀行存款

如果是預支的差旅費，就是兩筆。

借：其他應收款-XX

貸：現金/銀行存款

拿回發票差旅費沖銷時，再做

借：管理/銷售費用-差旅費

貸：其他應收款-XX

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差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。

差旅費的報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

以上就是小編為大家介紹的差旅費沖銷如何做賬的全部內容，簡單的來說就是記在其他應收款沖銷

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