小規模代開專票不超過30萬免不免稅

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小規模代開專票不超過30萬免不免稅

小規模納稅人代開增值稅發票，單筆發票小于30萬，可以享受財稅免征兩個附加的優惠嗎?

小規模納稅人通過電子稅務局代開專用發票時，填寫價稅合計金額后，系統根據代開發票的金額自動計算增值稅稅額和需要預繳的一稅兩費金額，并自動判斷是否可以享受小規模納稅人一稅兩費優惠政策。

小規模納稅人季度開票超過30萬，專票增值稅已扣繳，是不是只繳開普票的增值稅就可以了?

小規模納稅人月銷售額超過10萬(季銷售額超過30萬)按照規定交納增值稅

稅務機關開具的專票已經在大廳扣繳，但在申報期也填寫相應的申報

自己開具的普票在申報期申報、交納。

小規模納稅人開普票+專票小于30萬免征增值稅，開專票+普票大于30萬增值稅要征收，城建稅，教育費附?

《國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告》(國家稅務總局公告2019年第4號)規定，小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同)的，免征增值稅。

因此，小規模納稅人季度開具專票和普票合計超過30萬，應該全額計算繳納增值稅。

 

小規?？梢宰孕虚_具普票和專票怎么上增值稅?

看公司具體是什么行業的，現在有些小規模納稅人也可以自行開具專票了，比如建安行業、鑒證咨詢業、餐飲服務業、工業等可以自行開具專票，凡是專票都是需要繳納增值稅，開具的普票如果沒有達到起征點的則可以免繳增值稅，所以，如果當季度開具普票12萬(價稅合計)，專票13萬(價稅合計)，則需按照專票金額繳納增值稅，并計提繳納相關附加稅，如果本季度開具普票18萬(價稅合計)，專票13萬(價稅合計)，一共大于30萬，那么增值稅及附加稅仍是按照 專票金額繳納計提。

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