工程款暫付后怎么做賬

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工程款暫付后怎么做賬?

支付工程款時分錄如下 借：在建工程 貸：銀行存款 與承包企業*工程價款結算時，按補付的工程款作如下分錄 借：在建工程 貸：應付賬款 按照決算報告轉入固定資產 借：在建工程 貸：在建工程

例題：工程合同造價是128341元，本次說到了38502元，稅金是1613.23元 我方收取管理費1081.91，暫留質保金2000，對方領取為33806.86。

收到工程款時(錢到項目部賬戶當天)

收到工程款                        借：銀行存款---(XX銀行)------33806.86

上交稅金X%                              應交稅費---------1613.23

上交X單位管理費X%                 工程施工---X項目部(路橋公司)---管理費 ---------1081.91

暫留質保金X%                          其他應收款----X項目部(路橋公司)-----2000

收到第X期工程款                   貸：主營業務收入 38502

支付工程款時(分給供應商，材料商，等等)

借：工程施工------XX工區-----   33806.86

貸：銀行存款 -------(XX銀行)-----33806.86

這時，項目部賬戶上存款為0

如果說這筆錢是打到總公司的，由總公司轉入到項目部的

借：銀行存款------- 34888.77

貸：預收賬款-------33806.86

內部往來-------1081.91

這時，我們會發現銀行里多了管理費的錢。而這錢會由公司那邊打進項目部再打回去。來完成這筆錢的轉帳

工程結算科目使用方法：

一、本科目核算施工企業根據工程施工合同的完工進度向業主開出工程價款結算單辦理結算的價款。

二、向業主開出工程價款結算單辦理結算時，按結算單所列金額，借記"應收賬款"科目，貸記本科目。工程施工合同完工后，將本科目余額與相關工程施工合同的"工程施工"科目對沖，借記本科目，貸記"工程施工"科目。

三、本科目應按工程施工合同設置明細賬，進行明細核算。

四、本科目期末貸方余額，反映尚未完工工程已開出工程價款結算單辦理結算的價款。

如果你開發票給對方

借：銀行存款

貸：主營業務收入

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