現金支付進項稅用結轉

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現金支付進項稅用結轉

需要兩筆賬務處理：

1、結轉本月應交增值稅

借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

貸：應交稅費-未交增值稅

2。用現金支付應交增值稅的分錄：

借：應交稅費--未交增值稅

貸：庫存現金

延伸：增值稅月末你如何去結轉？

簡單地說，銷項-進項=本月應交所得稅。

 

有兩種做法：

1。對于當月沒有預交增值稅的

借：應交稅金--應交增值稅(未交稅金)

貸：應交稅金--應交增值稅(進項稅額)

借：應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)

貸：應交稅金--應交增值稅(未交稅金)

這個"應交稅金--應交增值稅(未交稅金)"的余額一般在貸方;如果余額在借方，就不要做上面的兩個分錄，也不要下面的分錄，進項稅留抵扣。

下月初繳增值稅：

借：應交稅金--應交增值稅(未交稅金)

貸：銀行存款

2。對于當月有預交增值稅的

預交時：

借：應交稅金--應交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

月末：

借：應交稅金--應交增值稅(轉出未交稅金)

貸：應交稅金--應交增值稅(進項稅額)

借：應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)

貸：應交稅金--應交增值稅(轉出未交稅金)

借：應交稅金--應交增值稅(轉出未交稅金)

貸：應交稅金--應交增值稅(未交稅金)

借：應交稅金--應交增值稅(未交稅金)

貸：應交稅金--應交增值稅(已交稅金)

這個"應交稅金--應交增值稅(未交稅金)"的余額應在貸方，因為企業一般不會預先多交的。

下月初繳增值稅：

借：應交稅金--應交增值稅(未交稅金)

貸：銀行存款

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