報銷差旅費的分錄怎么寫?

差旅費包括哪些

差旅費-核算內容

1、用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

出差補助有相關文件規定的，各地補助標準不一樣。

報銷差旅費會計分錄

差旅費-會計處理

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用－差旅費

貸：現金

2、借出時

借：其他應收款－－**人

貸：現金

差旅費管理辦法

1、 目的

為加強公司處理費恩管理，規定差旅費報銷流程，依照國家的有關財務法規和《湖北省力邦投資擔保有限公司財務管理制度》的有關規定，結合公司經營管理需要，制定本辦法。

2、 定義

本辦法所指差旅費勇是指公司職工因公出差而發生的交通費、旅途補貼、住宿費勇等。

3、 范圍

3.1 差旅費開支范圍包括：員工因公出差發生的發生的合法、有效的車票、機票、船票費用及各種補貼費用。

3.2 因出差發生到車站、碼頭、機場的武漢市內交通費屬于差旅費開支范圍，憑票據實報銷：其他的武漢市內交通費均不屬于出差費用的報銷范疇，應納入各個部門公務交通費定額管理。

報銷差旅費大于出差借款的處理

支付職工出差借款、收到出差人員交回的差旅費剩余款、報銷差旅費大于借款，如何進行賬務處理？

因支付職工出差借款所需的現金，按借款憑證所記載的金額，借記“其他應收款”科目等，貸記“庫存現金”科目。

收到出差人員交回的差旅費剩余款并結算時，按實際收回的現金，借記“庫存現金”科目，按應報銷的金額，借記“管理費用”科目，按實際借出的現金，貸記“其他應收款”科目。

什么樣的票據可以差旅費入賬

【問】什么樣的票據可以以報銷差旅費的名義入賬呢？做賬時，所有費用都粘在一起，然后入“管理費用”可以嗎？

【答】凡是在出差過程中發生的合理費用皆可以報銷入賬，如：機票，車票、住宿費發票、在出差時的餐費發票等都可以粘貼在一起，以“管理費用——差旅費”的名義報銷。

同時企業也需要有差旅費報銷管理制度或暫時規定等來規范差旅費的報銷程序。

差旅費報銷時怎樣處理

出差人員回到單位后應及時辦理差旅費的報銷手續。首先，出差人員到財務部門領取差旅費報銷單，如實填寫報銷單的有關內容，如出差事由，出發到達的時間、地點，乘坐的交通工具的車別、等級、金額等等，并將有關車票、船票、飛機票、住宿發票等有關原始憑證粘貼在報銷單的背后，經所在部門和單位有關領導審查簽字后，送財務部門，財務部門有關人員應審查單據是否真實、合法，按照本單位差旅費開支管理辦法計算應報銷的交通費金額、應發給的伙食補助費、住宿費包干結余、不買臥鋪補貼等，對差旅費進行結算，編制會計憑證后交出納員具體辦理現金收付。

技術開發費用中的差旅費應否剔除？

問：我們是一家中介機構，在為客戶做技術開發費加計扣除鑒證時，發現有差旅費計入技術開發費用，這部分是否應該剔除？

答：如果屬于研發人員為技術開發過程中所發生的差旅費，可以作為技術開發費加計扣除。否則，則不允許加計扣除。

什么樣的票據可以差旅費入賬

【問】什么樣的票據可以以報銷差旅費的名義入賬呢？做賬時，所有費用都粘在一起，然后入“管理費用”可以嗎？

【答】凡是在出差過程中發生的合理費用皆可以報銷入賬，如：機票，車票、住宿費發票、在出差時的餐費發票等都可以粘貼在一起，以“管理費用——差旅費”的名義報銷。

同時企業也需要有差旅費報銷管理制度或暫時規定等來規范差旅費的報銷程序。

員工報銷差旅費的會計核算

預支的時候：

借：其他應收款——某某人 3000

貸：庫存現金 3000

回來報銷時，

1、如果那3000塊全部用完，則賬務處理為：

借：管理費用——差旅費 3000

貸：其他應收款——某某人 3000

2、如果沒用完，比如還剩300塊，則賬務處理為：

借：庫存現金 300

管理費用——差旅費 2700

貸：其他應收款——某某人 3000

差旅費稅前扣除的標準是什么

【問題】

企業本年發生的差旅費稅前扣除的標準是什么？還用提供什么資料嗎？那差旅費補稅扣除的標準呢？

【解答】

企業發生的與其經營活動有關的合理的差旅費憑真實、合法的憑據準予稅前扣除，差旅費真實性的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。