小白怎么看財務報表的數據

通過企業的財務報表，可以對企業的基本面有一個較快的了解。在工作中接觸的一些企業的老板，一些炒股愛好者，甚至有一些剛畢業的會計專業學生，很多拿著企業的財務報表都是一臉懵，上面的字都認識的，但是不會看。這邊就和大家說說怎么簡單看財務報表。

我們不考慮復雜的情況，說的比較直白點，專業人士就直接略過哈。

一般企業的報表有資產負債表、利潤表及現金流量表三張表，準則的報表會多一張所有者權益表。

一、先對三張報表有個簡單的概念

1、資產負債表上資產總額是企業擁有多少資產，但企業的資產并不全是投資者的，有一部分是從外面借的，就是企業的負債，所有者權益才是投資者在這家企業真正擁有的資產。資產總額=負債總額+所有者權益總額。

2、利潤表反應的是企業在這一年內的到底是賺錢還是虧錢，但不是利潤表顯示賺錢企業就一定很有錢。

3、現金流量表反應的是企業這一年現金和銀行存款變動情況，小白看這個表比較有參考價值，這一年現金和銀行存款增加，經營活動產生的現金流越大，企業經營越流暢，只要賬面有錢源源不斷進來，啥事都好辦，即使有突發情況，也可以較好的應對。

二、三張報表最簡單的勾稽關系

不考慮提盈余公積利潤分配等，最簡單的勾稽：

資產負債表期末未分配利潤-期初未分配利潤=利潤表本年度凈利潤

資產負債表期末貨幣資金-期初貨幣資金=現金流量表上現金及現金等價物凈增加額

三、通過三張報表簡單分析企業的情況

1、經營活動產生的現金流量凈額，金額越大，說明企業日常經營現金流越流暢，企業應對風險的能力較強；

2、投資活動產生的現金流量凈額，看投資活動現金流/經營活動現金流占比，占比小于3%，固定資產啥的都沒有投資建設，未來增長潛力不足；占比大于80%，過于激進，投資回報率較低。

3、籌資活動產生的現金流量，看企業信譽如何，能否從銀行借到錢，借款有沒有準時歸還；股東分紅情況。

4、資產總額，一般資產總額越大，企業實力越強，再看下期末資產總額比期初有無增長，增長率大約多少。

5、資產負債率（負債總額占資產總額的比例），一般負債占比大于60%，企業的負債率過高，可能存在債務風險。

6、實收資本，就是股東投了多少錢，現在很多企業注冊資本大幾千萬，結果實收資本才幾十萬甚至0。

7、貨幣資金，貨幣資金占總資產的比例一般在15%-25%之間較合適，有的單位資產總額一個億，銀行才十幾二貨幣資金十萬，那企業資金非常緊張，一看就不行。

8、應收和預付少、應付和預收多，說明企業比較強勢，在客戶、供應商上都占具優勢：在客戶方有優勢，才能把銷售款都收回還能預收部分貨款；在供應商方上有優勢，才能推遲支付貨款也不用預付貨款。反之則說明企業不那么強勢。

9、存貨，存貨占營業收入的比例不宜過大，一般20%-30%，占比過大說明存貨變現能力較差，存貨可能不值錢積壓；占比都50%以上了，基本就是存貨賣出去沒做賬，有稅務上的風險。

10、其他應收款，其他應收款占總資產比例要是很大，基本公司錢就是被股東挪出去了，一般企業5%以內都算正常。

11、固定資產和在建工程占總資產比例，占比超40%的，是重資產公司，公司保持競爭力的成本高，缺乏活力。

12、商譽，準則報表上有商譽，這玩意基本就是虛的，收購的時候，只要肯出錢，想有多少商譽就能評估出多少商譽。商譽占總資產比例超10%，就要考慮下了。

13、營業收入，營業收入基本越大越好，再看下和去年比，增長率如何，大于10%說明發展很好。

14、毛利率，營業成本/營業收入，毛利率大于40%，企業競爭力很強；再和上年度毛利率比較下，如果變動浮動大于20%，報表有可能造假，變動幅度在10%以內比較正常。

15、期間費用率，（銷售費用+管理費用+財務費用）/營業收入，期間費用率小于30%比較合適，費用率過高可能有買假發票的可能。

以上是一些簡單的看報表的方法，實際企業情況較為復雜情況也都不一樣，僅供參考下。