差旅費報銷辦法及規定（2022年差旅費報銷標準）

只要是在上班的工作人員，或多或少都會被派出去出差，因是工作原因，出差的費用一般都是由單位給予報銷。因為差旅費往往涉及金額不大，很多企業不重視，甚至很多會計還抱著發票是真的就沒事的態度來對待差旅費報銷。但是其實差旅費的報銷有著非常明確的規定，差旅費對于企業的發展來說也很重要。那么差旅費報銷標準是什么呢？

差旅費的報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

差旅費標準的制定原則

1、從嚴控制出差人數和天數。

2、嚴禁無實質內容，無明確公務目的的差旅活動。

3、按照分地區、分級別、分項目的原則制定。

4、根據經濟社會發展、物價及消費水平動態調整。

差旅費中各項費用的標準

對于企業來說，只要符合企業內部財務管理規定，制定什么樣的標準都由企業說了算，也無法有統一的標準。但機關事業單位基本上都有統一的標準，即使不同也是大同小異，會在標準中注明。下面以一般機關事業單位的標準為例說明。

1、城市間交通費：

城市間交通費是指省際、市際出差因搭乘火車、輪船、汽車、飛機等交通工具所產生的費用。

2、住宿費：

住宿費是指出差任運出差期間入住賓館、飯店、招待所等產生的房租費用。

3、伙食補助費：

伙食補助費是指給予工作人員出差期間吃飯費用給予補助的費用。

4、市內交通費：

市內交通費是指出差人員在出差地市內坐公交、地鐵、出租車等所產生的費用。

出差人員市內交通費補助標準一般為每人每天80元，或者出差人員乘坐由接待單位或其他單位提供交通工具的，應向接待單位或其他單位交納相關費用。

5、司機差旅費報銷標準：

司機出差，實行費用包干。到某某市所屬廣某某、某某區、某某區出差，不予補助；到省內其他地區出差每人每天補助45元，到省外地區出差每人每天補助50元。所在部門要對出差人員的往返時間用派車單做好記錄，按實際出差天數計算差旅費；住宿費、市內交通費、電話費等其它費用不再報銷。

如何報銷出差費用

1、出差結束后提供相關報銷手續，包括出差審批單、機票、車票、住宿費發票等憑證。住宿費、機票支出等按規定用公務卡結算。

2、財務部門審核出差費用開支，對于未經批準出差、超出部分的費用不予報銷。

3、城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷?；锸逞a助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。市內交通費按規定標準報銷。

注意：哪些不能抵扣進項稅

發票限制：普通發票可以抵扣進項稅，僅限增值稅電子普通發票，增值稅普通發票（紙質）不得抵扣。

用途限制：用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或個人消費的，不得抵扣進項稅。

員工范圍的限制：“國內旅客運輸服務”限于與本單位簽訂了勞務合同的員工，以及本單位作為派遣員工發生的國內旅客派遣員工發生的國內旅客運輸服務。企業報銷的外單位員工差旅費，不得抵扣進項稅額。

運輸區域的限制：提供國際旅客運輸服務適用增值稅零稅率或免稅政策，不得抵扣進項稅。

開票信息要求的限制：值稅電子普通發票上注明的購買方“名稱”“納稅人識別號”等信息，應當與實際抵扣稅款的納稅人一致，不一致的話不得抵扣。

總結

綜上所述，差旅費包含城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費等，每種費用根據身份級別都有一定的標準限額或包干。所有出差人員都應該在限額或者包干標準內報銷差旅費，超范圍、超標準的差旅費用不予報銷。