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季度申報所得稅時需要先申報會計報表嗎,數豆子為大家整理了如下內容。
季度申報所得稅時需要先申報會計報表嗎沒有先后順序的,可以先申報所得稅,在申報財報,也可以先申報財報,再申報企業所得稅的。《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條 ,企業所得稅分月或者分季預繳,企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內,向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表,專預繳稅款。自年度終了之日起五個月內,向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結清應繳應退稅款。
企業屬在報送企業所得稅納稅申報表時,應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。
不同的會計制度,財務報表的填寫有何差異?(一)若執行的是《企業會計準則》或《小企業會計準則》,并且屬于按季度報送財務報表的納稅人,在編制《損益表》或《利潤表》時,"本期數"或"本月(季)金額"應填寫當季最后一個月的相關數據。例:三季度《損益表》"本期數"或《利潤表》"本月(季)金額"應填寫9月份當月數據,"本年累計數"或"本年累計金額"應填寫1-9月份數據。
(二)若執行的是《企業會計準則》,并且屬于按月度報送財務報表的納稅人,在編制《利潤表》時,"本期金額"應填報本年1月至填報截至所屬月份的累計數,"上期金額"應填去年同期數,《現金流量表》也按照此規則填寫。例:9月份《利潤表》"本期金額"應填寫1-9月份數據,"上期金額"應填寫上年度1-9月份數據。
(三)若執行的是《企業會計準則》,并且屬于按季度報送財務報表的納稅人,在編制《利潤表》時,"本期金額"應填報本年1月至填報截至所屬月份的累計數,"上期金額"應填去年同期數,《現金流量表》也按照此規則填寫。例:三季度《利潤表》"本期金額"應填寫1-9月份數據,"上期金額"應填寫上年度1-9月份數據。
以上是關于季度申報所得稅時需要先申報會計報表嗎的全部解答,沒有先后順序的,可以先申報所得稅,也可以先申報會計報表,看完上文你知道了嗎,如果在實際操作中遇到其他的會計問題,可以咨詢數豆子的在線答疑老師!
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