代扣代繳個稅如何申報

代扣代繳個稅如何申報，一起來看看數豆子為大家整理的內容。

申報準備：

1。已在地稅認定代扣代繳個人所得稅。

2.已辦理電子鑰匙(國稅電子鑰匙地稅也可以使用)。

3.已在地稅注冊網上辦稅。

4.申報環境需登陸網站進行下載并安裝，在同一界面下載"稅務通用補丁"并安裝。

步驟1

雙擊打開"互誠通"客戶端，USB接口插入電子鑰匙，互誠通在設備信息中顯示納稅識別號后，點擊右上角"地稅報稅通道"進入網上辦稅平臺登陸界面。

步驟2

首次登陸時用戶名輸入"納稅識別號"、密碼八個1、口令六個1，點擊"登陸"進入河南地稅網上辦稅平臺。

注意：已在地稅三證合一的納稅人，如果電子鑰匙登記識別號仍為老識別號且不能正常登錄的，請到辦理電子鑰匙公司進行電子鑰匙識別號更新。電子鑰匙咨詢服務電話9611111。

進入網上辦稅平臺首頁可查看當期稅費未申報情況，請針對提示事項及時完成申報。

提醒：代扣代繳個人所得稅按月申報(每月15日前)，逾期申報將產生違法行為登記，只能地稅大廳完成申報。

步驟3

將鼠標放在"網上申報"-下滑界面選擇"代扣代繳"-"扣繳個人所得稅申報"。

步驟4

申報方法一：點擊"增行"，直接進行填報申報。

申報方法二：點擊"個稅導入模版下載"進行下載，在模版中錄入扣繳數據進行導入申報。

注意：方法一適用于人數較少時申報，方法二適用于人數較多時申報，方法二填報步驟不在下文列舉，由于必須填報內容一致，在進行方法二模版填報時可參考下圖方法一填報要求

(方法一增行填報方式)：

"納稅人識別號"輸入后按"回車"鍵，"申報日期"填寫當天日期，增行后明細填報參考：

1"序號"-按照"1，2.。。"填寫；

2"是否明細申報"-是；

3"證件類型"-下拉選擇居民身份證；

4"身份證號碼"-注意新身份證號碼為18位；

5"納稅人姓名"-和身份證姓名一致，不要出現姓名只有一個字或姓名包含字母等其他符號；

6"所得項目"-下拉點擊"工資薪金所得"左邊"+"號，選擇下拉明細中"正常工資薪金"。

7"所屬期起"-2017年11月份申報時，所屬期起應為2017-10-01；

8"所屬期止"-2017年11月份申報時，所屬期止應為2017-10-31；

9"減免費用額"-3500；

10"稅率"-下拉選擇適用稅率，收入額3500元以下選擇"0.03"

注意：如需申報兩人及以上，請點擊增行，并按照步驟1-10重復操作。

注意：請按照實際收入情況據實申報，上述填報方法

僅適用于工資薪金所得扣繳明細申報。

步驟5

填寫無誤后，點擊"保存"，彈出"請確認是否申報"，點擊"是"，申報完成。

注意：如果應納稅款大于零需要網上扣款時，請簽訂三方協議

申報成功。

代扣代繳個人所得稅，涉及到從計提開始到實際繳納，具體會計分錄如下：

一、工資計提時：

借：管理費用/銷售費用/開發成本

貸：應付職工薪酬

二、發放時，代扣代繳個人所得稅：

借：應付職工薪酬

貸：應交稅費-應交個人所得稅(代扣工資個人所得稅)

庫存現金/銀行存款(此時職工到手的就是已經扣除個稅的工資)

三、繳納個人所得稅時：

借：應交稅費-應交個人所得稅(代扣工資個人所得稅)

貸：銀行存款

四、扣繳義務人向個人支付下列所得，應代扣代繳個人所得稅：

(一)工資、薪金所得；

(二)對企事業單位的承包經營、承租經營所得；

(三)勞務報酬所得；

(四)稿酬所得；

(五)特許權使用費所得；

(六)利息、股息、紅利所得；

(七)財產租賃所得；

(八)財產轉讓所得；

(九)偶然所得；

(十)經國務院財政部門確定征稅的其他所得。

代扣代繳個稅如何申報？首先大家要先下載網上辦稅平臺，然后登陸，再通過網上申報代扣代繳繳納個人所得稅，上文給大家講解了是個步驟，每個步驟的細節和注意事項都有交代，如果還有不明白的地方，請大家直接咨詢我們在線老師。