跨月紅字發票如何做會計分錄

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跨月紅字發票會計分錄：

答：做一個和上月此發票記賬的相反分錄即可，然后申報增值稅的時候需要填上紅字發票的金額和稅金即可。

相關問題：

問：上月發票開錯，本月開了紅字發票如何做會計分錄？上月發票如下：

名稱 數量 單價 金額 稅額

產品a 100 100 10000 1700

產品b 200 90 18000 3060

產品c 50 20 1000 170

上月已正常入賬，做了會計分錄，產品已做了出入庫

銷售

借：應收賬款-甲公司 33930

貸：主營業務收入-a產品 10000 （100*100）

主營業務收入-b產品 18000 （200*90）

主營業務收入-c產品 1000 （50*20）

應交稅金-應交稅金-銷項稅金 4930

2。產品入庫

借：庫存商品-產品a 8800 （100*88）

庫存商品-產品b 16200 （200*81）

庫存商品-產品c 890 （50*17。8）

貸：生產成本 25890

3。產品出庫

借：主營業務成本 25890

貸：庫存商品-產品a 8800 （100*88）

庫存商品-產品b 16200 （200*81）

庫存商品-產品c 890 （50*17。8）

這個月客戶說發票開錯了，總金額不變，開了負票

負票如下：

名稱 數量 單價 金額 稅額

產品a -100 100 -10000 -1700

產品b - 200 90 -18000 -3060

產品c -50 20 -1000 -170

然后開藍字發票

名稱 數量 單價 金額 稅額

產品a 100 105 10500 1785

產品b 200 92。5 18500 3145

那這個月會計分錄怎么做，成本怎么調整？

答：根據紅字發票做分錄

1。沖減收入

借：應收賬款-甲公司 33930（紅字） 貸：主營業務收入-a產品 10000 （紅字） 主營業務收入-b產品 18000 （紅字） 主營業務收入-c產品 1000 （紅字）

應交稅金-應交稅金-銷項稅金 4930 （紅字）

2。沖減成本

借：主營業務成本 25890 （紅字）

貸：庫存商品-產品a 8800 （紅字）

庫存商品-產品b 16200 （紅字） 庫存商品-產品c 890 （紅字）

根據新開的藍字做分錄

確認收入

借：應收賬款-甲公司 33930 貸：主營業務收入-a產品 10500 主營業務收入-b產品 18500 應交稅金-應交稅金-銷項稅金 4930

2結轉成本

借：主營業務成本 25000 貸：庫存商品-產品a 8800 庫存商品-產品b 16200

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