一級建造師市政實務精講課件

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【干貨分享】一級建造師工程經濟：資金時間價值知識點總結

【干貨分享】一級建造師工程經濟：資金時間價值知識點總結：

1、資金是運動的價值，資金的價值是隨時間變化而變化的，是時間的函數，隨時間的推移而增值，其增值的這部分資金就是原有資金的時間價值。

2、影響資金時間價值的因素：1)、資金的使用時間;2)、資金數量的多少;3)、資金投入和回收的特點：前期投入的資金越多，資金的負效益越大;離現在越近的時間回收的資金越多，資金的時間價值就越多。4)、資金周轉的速度。

3、利息就是資金時間價值的一種重要表現形式，通常用利息額的多少作為衡量資金時間價值的絕對尺度，用利率作為衡量資金時間價值的相對尺度。

4、從本質上看利息是由貸款發生利潤的一種再分配。在工程經濟分析中，利息常常被看成是資金的一種機會成本。

5、利率的高低由以下因素決定：1)、社會平均利潤率;2)、借貸資本供求關系;3)、承擔的風險;4)、通貨膨脹;5)、借出資本的期限。

6、單利是指在計算利息時，僅用最初本金來計算，而不計入先前計息周期中所累積增加的利息，即通常所說的利不生利的計息方法。

It = Pxi單

It：代表第t計息周期的利息額;P：代表本金;i單：計息周期單利利率。

7、復利是指在計算某一計息周期的利息時，其先前周期上所累積的利息要計算利息，即利生利、利滾利的計息方法。

It = ixFt-1

i：計息周期復利利率;Ft-1：表示第(t-1)期末復利本利和。

8、資金有時間價值，即使金額相同，因其發生在不同時間，其價值就不相同。反之，不同時點絕對不等的資金在時間價值的作用下卻可能具有相等的價值。這些不同時期、不同數額但其價值等效的資金稱為等值，又叫等效值。

9、現金流量圖是一種反映技術方案資金運動狀態的圖示，即把技術方案的現金流量繪入一時間坐標圖中，表示出各現金流入、流出與相應時間的對應關系。

10、現金流量圖的作圖方法和規則：1)、以橫軸為時間軸，向右延伸表示時間的延續;時間軸上的點稱為時點，通常表示的是該時間單位末的時點;0表示時間序列的起點。整個橫軸又可以看成是我們所考察的技術方案。2)、對投資人而言，在橫軸上方的箭線表示現金流入，即表示收益;在橫軸下方的箭線表示現金流出，即表示費用。3)、在現金流量圖中，箭線長短與現金流量數值大小本應成比例。4)、箭線與時間軸的交點即為現金流量發生的時點。

11、現金流量的三要素：現金流量的大小(現金流量數額)、方向(現金流入或現金流出)和作用點(現金流量發生的時點)。

12、終值和現值計算公式：

1)、一次支付n年末終值(即本利和)F的計算公式為：F = P x(1+i)n，其中(1+i)n為一次支付終值系數;

2)、終值計算的逆運算即可得出現值P的計算公式：P = F x(1+i)-n，其中(1+i)-n為一次支付現值系數。

13、等額支付系列現金流量的終值、現值計算：A-年金，發生在(或折算為)某一特定時間序列各計息期末(不包括零期)的等額資金序列的價值。

1)、終值計算：F = A x[(1+i)n – 1]/i，其中[(1+i)n – 1]/i稱為等額支付系列終值系數;

2)、現值計算：P = F x(1+i)-n = A x[(1+i)n – 1]/[i x(1+i)n]，其中[(1+i)n – 1]/[i x(1+i)n]稱為等額支付系列現值系數。

14、如果兩個現金流量等值，則對任何時刻的價值必然相等。

15、影響資金等值的因素有三個：資金數額的多少、資金反生的時間長短、利率(或折現率)的大小。其中利率是一個關鍵因素。

16、名義利率r是指計息周期利率i乘以一年內的計息周期數m所得的年利率。即r = ixm，通常所說的年利率都是名義利率。

17、計息周期有效利率，即計息周期利率i，即I = r/m，年有效利率ieff = I/P = (1+r/m)m – 1 = (1+i)m - 1

18、在工程經濟分析中，如果個技術方案的計息周期不同，就不能簡單地使用名義利率來評價，而必須換算成有效利率來進行評價，否則會得出不正確的結論。

19、注意翻看課本中計息周期小于(或等于)資金收付周期時的等值計算的例子。

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