建造師經濟課件

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一級建造師市政工程1Z12 資金等值計算及應用考點

1Z12 資金等值計算及應用

一、現金流量圖的繪制

1、對象：技術方案、個人、企業、國家都可以作為現金流量圖的對象。

2、時間軸，每一刻度是一個時間單位，可以是年、月、日等。

3、現金流量：箭線的方向表示CI(現金流入)與CO(現金流出)，箭線的長短本應表示現金流量的數值，但實際只需要能適當體現流量的差異。

現金流量的基本要素：現金流量的大小;方向;作用點(現金流量發生的時點)

二、終值和現值的計算

(一)一次支付現金流量

2、一次支付的終值公式

(已知P，求F;一次存款，到期本利合計多少)

F=P(1+i)n其中，(1+i)n為一次支付的終值系數，記為(F/P，i，n)或者(F←P，i，n)。

3、一次支付的現值公式(已知F，求P;已知到期的本利和，求本金;又稱為貼現、折現)

其中，(1+i)-n為一次支付的現值系數，

記為(P/F，i，n)

問：某人希望到第十八年年末時可一次性從銀行提取1萬元，如果在銀行年利率為5%的情況下(復利計息)，先在需向銀行存入多少元?

問：某人現在一次性存款1萬元，如果在銀行年利率為5%的情況下(復利計息)，后的本利和為多少?

F=P(1+i)n=0(1+5%)18

(二)等額支付系列的終值與現值的計算

1、等額支付系列的現金流量

間隔相等周期連續發生的現金流量稱為等額支付系列，若間隔周期為一年，則為等額年金

2、等額支付終值公式(已知A、i、n，求F)

在資金等值計算時我們一般可以繪制現金流量圖。發生在一到四年內每年末的年值的通過等值計算到第四年末的終值可逐年進行折算

當等額支付系列發生次數逐漸增加時，逐年折現會越來越麻煩，而且考試時間也不允許，實際我們分析規律，當需要將1到n年內每年末發生等額值A等級計算到n年末時：

這個公式就是等額支付系列終值公式，對于發生在n年內每末的等額年值折算到n年末(和最后一個A同時刻)的終值時可以直接套用公示。但對于復雜情況，僅僅套公式是不行的，需要進行多次換算。

【真題】某人連續5年每年末存入銀行20萬元，銀行年利率6%，按年復利計算，第5年年末一次性收回本金和利息，則到期可以回收的金額為( )萬元。

A.0

B.0

C.9

D.4

【答案】D

【解析】

這是等額系列求終值最簡單的情況，等額值發生在1到5年年末，先在需要將等額收益等值計算到第5年末(最后一個A發生的同時刻)，可直套用公式。

將上題進行簡單變化：某人連續5年每年初存入銀行20萬元，銀行年利率6%，按年復利計算，第5年年末一次性收回本金和利息，則到期可以回收的金額為( )萬元。

【解析】本題和上一題不同，等額值發生在1到5年年初，現在需要將等額收益等值計算到第5年末，不能直接直套用公式。

解決本問題需要套用兩次公式，直接套用等各系列終值公式是將等額系列等值計算到第4年年末的的值，需要再利用一次支付公式將資金等值計算到第五年末

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