都有哪些會計培訓班啊

都有哪些會計培訓班啊，現在會計培訓機構有很多。下面為大家分享一些會計實操知識。

企業運營過程中的涉稅風險點(一)

分析企業的業務流程（或經營方式、經營模式），明確面臨的稅收風險。企業業務流程決定了企業適用稅種、稅率和納稅方式等，因此，企業財務人員必須和業務人員一起分析企業的業務流程中可能存在的涉稅風險。

貨幣資金內控領域

未經授權開（銷）戶，會影響資金完整性和真實性，可能導致隱匿銷售收入。財務部門負責人審核出納提出的開設（注銷）賬戶申請。

銀行對賬單存在缺頁、涂改、偽造現象，可能導致隱匿銷售收入。出納審核是否已全部取得銀行對賬單，銀行對賬單有無缺頁、涂改現象，并在銀行對賬單上簽字確認再將銀行對賬單傳遞給會計。

未及時準確的編制銀行存款余額調節表，造成銀行存款賬實不符，可能導致收入不及時入賬?？傎~主管崗督促銀行對賬會計每月編寫上月銀行余額調節表，在統計列表上做核對記錄并簽字。

對未達賬未能及時調整，可能導致收入不及時入賬。會計應及時對未達賬項進行賬務調整。

采購領域

是否存在計劃外采購，容易導致賬外經營，接受虛開發票列支成本。計劃外采購，需填列計劃外采購申請單，由采購部門負責人批準后進入正常采購程序。

是否采購單和采購合同傳遞、保管等不完整，導致賬外經營，接受虛開發票列支成本。采購單和采購合同由全企業統一管理，連續編號并連續使用，使用時需要填制采購單領用表。

有無真實的采購行為發生，導致賬外經營，接受虛開發票列支成本。采購單和采購合同與相應的收貨單統一保管、歸檔。

采購單未經過適當授權審批程序，導致接受虛開發票列支成本。采購單經生產部、采購部領導簽字批準。

選擇關聯方作為供應商，導致關聯交易涉稅風險。確保供應商嚴格執行獨立交易原則。由采購、財務、技術部等部門共同參與比質、比價的采購管理，對大宗材料、重大金額采購采用招標方式。

所收到的貨物與采購單不一致，導致賬實不符，虛列成本，資本性支出費用化，適用稅率錯誤。質檢部門對入庫的貨物質量進行檢查；倉庫職員將收貨單與采購單核對，并形成核對記錄表。

采購發票傳遞不及時，導致人為調節利潤。確保采購發票及時傳遞，記入正確的會計期間。建立采購發票臺賬，采購人員督促供應商單據的傳遞并形成記錄；采購人員及時將發票交由財務部及時入賬。

未對票到貨未到、貨到票未到的情況進行賬務處理，導致利潤不實。財務部收到收貨單（倉庫簽字確認）后，將收貨單與發票相核對，整理統計出：票到貨未到；貨到票未到；貨到票到等清單，復核確認后作為具體會計處理的依據。

應付賬款記錄債務余額不準確，導至接受虛開發票多列成本費用。收到供應商的對賬單，由專門的獨立第三人負責及時與其對賬，如發現不一致，立即調查并作余額調節表，必要時進行相應處理。

債務核算單位與實際債權人不一致，導致接受虛開發票多列成本費用和違規抵扣進項稅金。債務核算單位名稱與發票單位完全一致。

購貨退回未進行賬務處理，導致虛增支出，虛列進項稅額。確保購貨退回及時進行賬務處理。采購部將購貨退回單、倉庫將出庫單及時交由財務部；月末采購部統計購貨退回明細表交由財務部核對。

銷售領域

銷售收款業務不相容職務未分離，導致實現銷售收入不入賬或不及時入賬。

1.銷售部門（或崗位）主要負責處理訂單、簽訂合同、執行銷售政策和信用政策、催收貨款，將以上崗位分別設立。

2.發貨部門（或崗位）主要負責審核銷售發貨單據是否齊全并辦理發貨的具體事宜。

3.財會部門（或崗位）主要負責銷售款項的結算和記錄、監督管理貨款回收。

4.單位不得由同一部門或個人辦理銷售與收款業務的全過程。

無健全的合同審批、保管制度，導致實現銷售收入不入賬或不及時入賬。

建立健全的合同審批制度，保管制度，審批人員按授權范圍對銷售價格、信用政策、發貨、收款條件嚴格把關。

所有銷售合同由銷售部統一負責，連續編號并連續使用，登記合同臺賬，根據相關原始單據記錄合同的執行情況。

發貨手續不健全，導致漏記銷售收入。所發貨物與相關合同訂貨單等一致，發貨部門或人員根據發票提貨聯或運貨單，確認手續完備后發貨。門衛人員查驗貨物“出門單據”后放行。

無完善的銷售臺賬，導致漏記銷售收入。設置銷售臺賬，并附有客戶訂單、銷售合同、客戶簽收回執等相關單據。

財會部門的銷售記錄與銷售部門、發貨部門記錄不一致，導致漏記銷售收入。定期將財會部門的銷售明細賬（臺賬）與銷售部門臺賬、發貨（倉儲）部門實物賬核對。

退貨未經審批導致企業銷售損失。確保所有的退貨符合企業退貨條件才能執行。銷售退貨經銷售主管審批后才執行。

所退貨物未入庫，導致虛假沖減銷售收入。銷售退回的貨物已由質檢部門檢驗和倉儲部門清點后入庫。質檢部門對所退貨物進行檢驗并出具檢驗證明。倉儲部門在清點貨物后填制退貨接收表。

生產領域

計劃外生產不入賬情況，導致賬外循環。計劃外生產，需填列計劃外生產申請單，由生產部長批準后納入生產計劃。

生產通知單未納入生產，導致賬外循環。生產計劃部門日常向生產部門簽發預先連續編號的生產通知單進行生產。

領料單無簽字審批程序，導致虛列成本。領料單需經經辦人、經辦部門領導、庫管員等簽字確認。

材料的發出未進行賬務處理，導致賬外循環。所有材料均需根據連續編號的領料單發出；倉庫管理員、車間/部門領料員月末分別匯總月發出材料表、月領用材料表后，交財務部材料核算員核對，如核對不符調查原因，保證財務記錄真實完整。

無實際材料的發出也進行了賬務處理，導致虛列成本。根據領料單，倉庫建立好材料收發存臺賬，嚴格保證庫房實際庫存材料與臺賬保持一致；各車間及部門相應建立好材料臺賬。

成本核算方法與生產情況嚴重脫節，導致虛增成本。根據企業生產部提供的生產工藝圖，財務部對各環節設置會計處理方法；材料消耗、工時消耗、費用支出和廢品損失以及在產品轉移、產成品完工入庫的原始憑證經記錄和審核，月末交由財務部。

成本核算不真實，導致虛增成本。成本核算崗檢查成本核算的原始單據的真實性、是否確實發生、是否應計入產品成本。

未分產品品種準確歸集成本，導致多列成本。1.成本的發生原始單據注明產品類別，按產品類別歸集成本。2.成本核算崗按產品類別進行原始單據的分類、核算。

產品成本分配不準確，導致多列成本。成本核算人員按照受益原則，在各期之間、各產品之間、以及完工產品和在產品之間分配生產費用，并編制產品成本計算單。

各成本核算環節產品數量不準確，導致多列成本。 1.根據生產部提供的生產進度報告進行成本的分攤核算；2.月末通過對單位成本的橫向、縱向分析發現是否存在成本核算不完整、準確問題，并分析成本變動異常原因。

成本費用結轉不準確，導致多列成本。財務核算人員根據經復核的成本計算單編制成本匯總表，填制記賬憑證，結轉完工產品成本，并編制成本報表。

成本計算、結轉無復核審簽手續，導致多列成本。財務部主管人員對費用分配及其計算的正確性、合法性進行審查與核對；企業領導和財務主管審查核對有關成本報表資料，無誤后簽章批準報送。

費用核算不真實，導致虛增成本。費用核算員檢查費用相應原始單據的真實性、完整性；若系預提費用，費用核算崗需根據合同對計提的費用金額進行復核。

存貨發生損壞、變質、被盜等風險，導致少轉出進項稅。存貨的實物應由專職保管員控制，應設置分離且封閉的倉庫區域，只有經授權批準的人才能進入，應嚴格限制接觸存貨。

存貨盤點表的信息不完整、不準確，導致少計收入。盤點小組依據盤點計劃審核存貨盤點表是否包括所有被盤點的單位和所有的存貨種類，盤點表顯示所有種類的數量

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