中級財務管理籌資管理課件

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中級會計《財務管理》知識點：短期借款

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短期借款的信用條件　　1.信貸額度　?。?）是可以借款的最高限額。 　?。?）銀行不承擔必須支付全部信貸數額的義務。

2.周轉信貸協議　?。?）是銀行具有法律義務地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協定。 　　（2）在協定的有效期內，在最高限額內，銀行必須滿足企業任何時候提出的借款要求。 　　（3）對貸款限額的未使用部分，企業通常要支付一筆承諾費。 　　3.補償性余額 　?。?）是一定比例的最低存款余額。 　?。?）對銀行來說：有助于降低貸款風險。 　?。?）對借款企業來說：提高了借款的實際利率，加重了企業負擔。

4.借款抵押　?。?）可作為抵押品的資產：應收賬款、存貨、應收票據、債券等。 　　（2）抵押借款比例：　　比例：賬面價值的30%－90%　　影響比例高低的因素：抵押品的變現能力；銀行對風險的態度。

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