邢臺會計中級職稱培訓

發表于:2021-12-17 11:08:16 分類:中級會計師培訓

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中級會計《經濟法》知識點:禁止的交易行為

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禁止的交易行為  1.內幕交易行為  (1)內幕信息的知情人: ?、侔l行人的董事、監事、高級管理人員; ?、诔钟泄尽?%以上”股份的股東及其董事、監事、高級管理人員,公司的實際控制人及其董事、監事、高級管理人員;  ③發行人控股的公司及其董事、監事、高級管理人員;  ④由于所任公司職務可以獲取公司有關內幕信息的人員,如辦公室秘書、打字員等;  ⑤證券監督管理機構工作人員以及由于法定的職責對證券發行、交易進行管理的其他人員; ?、薇K]人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員。  注意:在證券交易活動中,凡涉及公司的經營、財務或者對該公司證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息,為內幕信息。

(2)內幕信息包括: ?、賾敯l布臨時報告的“重大事件”; ?、诠痉峙涔衫蛘咴鲑Y的計劃; ?、酃竟蓹嘟Y構的重大變化; ?、芄緜鶆論5闹卮笞兏弧 、莨緺I業用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的30%;  ⑥公司的董事、監事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任;  ⑦上市公司收購的有關方案。

2.操縱市場行為  (1)單獨或者合謀,集中資金優勢、持股優勢或者利用信息優勢聯合或者連續買賣證券,操縱交易價格或證券交易量?! 。?)與他人串通,以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易,影響證券交易價格或者證券交易量,以抬高或者壓低某種證券的價格,從中獲取不當利益或是轉嫁風險?! 。?)在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易,影響證券交易價格或者證券交易量,誘使他人購買或賣出自己所持有的券種。

3.虛假陳述行為  虛假陳述行為的主體是指依法承擔信息披露義務的人;  虛假陳述包括虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏以及不正當披露?! ?.欺詐客戶行為  (1)違背客戶的委托為客戶買賣證券。 ?。?)不在規定時間內向客戶提供交易的書面確認文件?! 。?)挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金。  (4)未經客戶的委托,擅自為客戶買賣證券,或者假借客戶的名義買賣證券。 ?。?)為謀取傭金收入,誘使客戶進行不必要的證券買賣。 ?。?)利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息。

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