經營現金流量凈額的公式是什么

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經營現金流量凈額的公式是什么?

經營活動產生的現金流量凈額=經營凈收益+非付現費用-經營資產凈增加-無息負債凈減少。

非付現費用沒有造成現金流出，但是在計算經營凈收益時減去了非付現費用，所以根據經營凈收益計算經營所得現金時，需要將其中減去的非付現費用加回。

資產占用資金，企業的資產都是企業花錢買來的，所以資產增加造成現金流出，現金流量計算中需要減去“經營資產凈增加”。

負債和權益提供資金，負債減少，負債提供的資金減少，相當于歸還了之前的部分負債，造成現金流出，所以現金流量計算中需要減去“無息負債凈減少”。

 

經營現金流量凈額為負表示什么?

1、經營活動產生的現金流量凈額是負數，應收賬款減少，存貨增長了3，說明企業賬款回收尚可，但原料購置用資金量大于貨款回收量，注意是否有積壓庫存的情況。

2、投資活動產生的現金流量凈額 負數，企業固定資產投資大或股權投資初期，尚在擴張投入階段，無投資回報或投資投入大于投資回報。

3、籌資活動產生的現金流量金額 負數，說明企業歸還了前期借款或無新增貸款、借款的情況下，償付了利息或支付股利 。

4、企業應注意預防過度擴張導致的資金鏈斷鏈，及時清理庫存，檢查是否由于自行提高利潤率導致的存貨積壓，通過降低利潤以擴大銷售，盡快回籠資金。

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