本期扣除額是什么意思

本期扣除額是什么意思，本期扣除額，就是本期實際抵扣的金額。如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。

本期扣除額是什么意思？

本期扣除額通常是指符合優惠減免的銷售額。本期扣除額，就是本期實際抵扣的金額。

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增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》填寫說明

本附列資料由發生應稅行為且有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅項目的金額。

(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

(二)"納稅人名稱"欄，填寫納稅人名稱全稱。

(三)第1欄"期初余額"：填寫適用3%征收率的應稅行為扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫"0"。

(四)第2欄"本期發生額"：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的適用3%征收率的應稅行為扣除項目金額。

(五)第3欄"本期扣除額"：填寫適用3%征收率的應稅行為扣除項目本期實際扣除的金額。

第3欄"本期扣除額"≤第1欄"期初余額"+第2欄"本期發生額"之和，且第3欄"本期扣除額"≤第5欄"全部含稅收入(適用3%征收率)"。

(六)第4欄"期末余額"：填寫適用3%征收率的應稅行為扣除項目本期期末結存的金額。

(七)第5欄"全部含稅收入(適用3%征收率)"：填寫納稅人適用3%征收率的應稅行為取得的全部價款和價外費用數額。

(八)第6欄"本期扣除額"：填寫本附列資料第3欄"本期扣除額"的數據。

第6欄"本期扣除額"=第3欄"本期扣除額"。

(九)第7欄"含稅銷售額"：填寫適用3%征收率的應稅行為的含稅銷售額。

第7欄"含稅銷售額"=第5欄"全部含稅收入(適用3%征收率)"-第6欄"本期扣除額"。

(十)第8欄"不含稅銷售額"：填寫適用3%征收率的應稅行為的不含稅銷售額。

第8欄"不含稅銷售額"=第7欄"含稅銷售額"÷1.03，與《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》第1欄"應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)""本期數""服務、不動產和無形資產"欄數據一致。

(十一)第9欄"期初余額"：填寫適用5%征收率的應稅行為扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫"0"。

(十二)第10欄"本期發生額"：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的適用5%征收率的應稅行為扣除項目金額。

(十三)第11欄"本期扣除額"：填寫適用5%征收率的應稅行為扣除項目本期實際扣除的金額。

第11欄"本期扣除額"≤第9欄"期初余額"+第10欄"本期發生額"之和，且第11欄"本期扣除額"≤第13欄"全部含稅收入(適用5%征收率)"。

(十四)第12欄"期末余額"：填寫適用5%征收率的應稅行為扣除項目本期期末結存的金額。

(十五)第13欄"全部含稅收入(適用5%征收率)"：填寫納稅人適用5%征收率的應稅行為取得的全部價款和價外費用數額。

(十六)第14欄"本期扣除額"：填寫本附列資料第11欄"本期扣除額"的數據。

第14欄"本期扣除額"=第11欄"本期扣除額"。

(十七)第15欄"含稅銷售額"：填寫適用5%征收率的應稅行為的含稅銷售額。

第15欄"含稅銷售額"=第13欄"全部含稅收入(適用5%征收率)"-第14欄"本期扣除額"。

(十八)第16欄"不含稅銷售額"：填寫適用5%征收率的應稅行為的不含稅銷售額。

第16欄"不含稅銷售額"=第15欄"含稅銷售額"÷1.05，與《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》第4欄"應征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)""本期數""服務、不動產和無形資產"欄數據一致。

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