?前臺更正企業所得稅需要什么資料

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前臺更正企業所得稅需要什么資料

1、營業執照副本、(國地稅)稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證(外企適用)復印件(蓋章)

2、本年度(1-12月)資產負債表、利潤表、現金流量表(蓋章)

3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告

4、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復印件(蓋章)

5、元月份各稅電子回單(蓋章)

6、企業所得稅季度預繳納稅申報表(4個季度)復印件(蓋章)

7、總賬、明細賬(包括費用明細賬)、記賬憑證

8、現金盤點表、銀行對賬單及余額調節表(蓋章)

9、固定資產盤點表、固定資產及折舊計提明細表(蓋章)

10、享受優惠政策的稅務機關文件及相關證明文件的復印件

企業所得稅稅率怎么算?

所得稅=應納稅所得額 * 稅率(25%或20%、15%)應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損。

在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除：

⑴資本性支出。是指納稅人購置、建造固定資產，以及對外投資的支出。企業的資本性支出，不得直接在稅前扣除，應以提取折舊的方式逐步攤銷。

⑵無形資產受讓、開發支出。是指納稅人購置無形資產以及自行開發無形資產的各項費用支出。無形資產受讓、開發支出也不得直接扣除，應在其受益期內分期攤銷。

⑶資產減值準備。固定資產、無形資產計提的減值準備，不允許在稅前扣除;其他資產計提的減值準備，在轉化為實質性損失之前，不允許在稅前扣除。

企業所得稅如何更正申報

打開當地的電子稅務局，輸入用戶名及密碼，點擊登錄。

登錄進入系統之后，點擊我要辦稅，再點擊稅費申報及繳稅，頁面跳轉之后，點擊申報更正及打印。

輸入需要更正報表的稅款所屬期起止日，輸入好日期后，把頁面拉到最右邊，點擊查詢。

點擊查詢之后，頁面會彈出所有的申報表，找到需要更正的企業所得稅申報表，然后點擊后面的更正。

點擊更正之后，進入到報表填寫框，填寫正確的企業所得稅相關數據，填寫好之后，點擊申報就可以了，更正成功后，頁面會彈出已更正申報成功的提示。

如果報表已經過了更正期或者找不到更正按健，可以返回到稅費申報及繳納的界面，點擊申報作廢。

輸入報表的日期，之后頁面會彈出所有的報表，選擇需要更正的報表，點擊后面的作廢，先把報表作廢，然后再提交正確的所得稅申報表就可以了。

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