購方發票跨月紅沖分錄怎么寫

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購方發票跨月紅沖分錄怎么寫?

購方如果當月收到紅字發票 紅字發票不要認證 做進項轉出處理。

借：庫存商品 借方負數

貸：應付賬款 貸方負數

貸：應交稅費-增值稅-進項稅轉出

以后收到藍字發票時

借：庫存商品 借方

借：應交稅費-增值稅-進項

貸：應付賬款

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增值稅專用發票跨月怎么沖紅?

1、發票已認證。

購方申請， 先在防偽開票中開具紅字發票申請單，同樣打印兩張蓋上公章，帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局， 領取紅字發票通知單，將通知單交給銷方，由銷方在防偽開票軟件中開具負數的專用發票即可!

2、發票沒認證。

銷方申請， 因開票有誤尚未交付或者因開票有誤對方拒收(這個情況，一般購方會有拒收證明)， 先在防偽開票中開具紅字發票申請單，打印兩張蓋上公章，帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局， 領取紅字發票通知單，然后回去防偽開票軟件中開具負數的專用發票!

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