計提社保與工資如何寫分錄

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計提社保與工資如何寫分錄?

個人所得稅、社保、公積金，是在發放工資時計算代扣的，不是在提取時計算的。

1。分配工資

借：××費用(管理/銷售等);貸：應付職工薪酬——工資

2。計提社保(企業部分)

借：××費用(管理/銷售等);貸：應付職工薪酬——社保

3。次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資;貸：其他應付款(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅;庫存現金/銀行存款

 

4。上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分)-其他應付款(個人部分);貸：庫存現金/銀行存款

5。上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅;貸：銀行存款

那要如何調整呢?

1、先沖銷錯誤憑證。

2、然后，按正確分錄編制憑證。

社保需要計提嗎從，不用計提，每個月根據實際發生的做就可以了。

交社保時憑證：借：管理費用-公司部分社保 貸：銀行存款。

發本月工資時： 借：應付工資 貸：其它應收款--員工個人社保。

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