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國稅年度財務報表沒有計提所得稅怎么辦,可以上稅務機關大廳修改一下申報,然后再申報一個正確的報表即可,如果不太了解沒有關系,本文數豆子搜集整理了相關信息,請大家參考。
國稅年度財務報表沒有計提所得稅怎么辦?
你可以上稅務機關大廳修改一下申報,然后再申報一個正確的報表即可。
或者在次年作出調整
調整上年度損益分兩步:
1,借:以前年度所以調整
貸:應交稅費-應交企業所得稅
2,借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
若是執行2013年小企業會計準則的,則直接
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應交稅費-應交企業所得稅
企業所得稅沒有計提怎么辦?
可以在下月進行補計提
借:所得稅費用
貸:應交稅費-應交企業所得稅
結轉
借:本年利潤
貸:所得稅費用
上交
借:應交稅費-應交企業所得稅
貸:銀行存款
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