資產負債表里面現金余額比較多如何處理

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資產負債表里面現金余額比較多如何處理?

1、分清責任.你和上任會計如果辦理了會計交接手續,包括報表和賬簿的交接,手續是齊全和完整的,那么賬賬不符的責任在上任會計.

2、查找差錯.你將每個月的現金發生額、余額與現金日記賬的發生額合計及余額核對,查找差錯的月份及差錯原因.

3、差異的處理.如果是賬項處理的差錯,進行財務調整,如果是長款或短款的報公司管理部門審批后調整.

4、是否對本年利潤有影響.出納現金與總賬不符,一般情況會影響到本年利潤.但在沒有查清原因前不好下結論.不要按附注與現金日記賬比較,要現金總賬與現金日記賬比較.

 

為什么貨幣資金余額在資產負債表中的比重相對較少?

一. 貨幣資金占總資產比重是否在合理的15%-25%之間,過低則有一定資金壓力,過高則盈利能力有保守趨向,同時應觀察其與去年增減情況與凈資產比重情況與同行業平均值情況.

貨幣資金是指企業在報表出報日,以貨幣形式存在的所有貨幣資金.包括:庫存現金、銀行存款、匯票、信用卡存款等.

二. 一般來說"貨幣資金"占總資產比重越高,說明本企業的資金儲備率越高,經營風險越小,償債能力也越強.如占總資產比重較低,則說明企業的資金鏈有一定風險,且償債能力也越弱.但貨幣資金也有其兩重性.如貨幣資金過多也說明企業資金利用率不高,勢必影響其盈利能力.

因此認為貨幣資金占總資產的比重為15%-25%之間比較合理.當然對于穩健的投資者來說,貨幣資金占總資產比重高一些還是可以關注的.現將貨幣資金的使用方法做一總結.

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