其他應收款收回怎么做分錄

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其他應收款收回怎么做分錄?

1、收回其他應收款借;現金(或應付職工薪酬)貸;其他應收款

2、收回應收款借:銀行存款(或現金)   貸;應收帳款-XXX公司

【例題】某企業的財務部門對總務部門建立定額備用金制度,核對的備用金定額為8 000元,以現金付:作會計分錄如下:

借:其他應收款-備用金(總務部門) 8 000

貸:庫存現金 8 000

上述總務部門報銷日常辦公用品費1 500元,財務部門以現金補足定額.作會計分錄如下:

借:管理費用 1 500

貸: 庫存現金 1 500

 

總務部門不再需要備用金,將備用金8 000元以現金形式退回財務部門.作會計分錄如下:

借:庫存現金 8 000

貸:其他應收款-備用金(總務部門) 8 000

(2)非定額備用金 是指用款單位或個人不按定額持有備用金,而是隨用隨領,實報實銷.

2.代職工墊付的款項.

個人借差旅費時,以現金交付時借記"其他應收款",貸記"庫存現金"; 報銷差旅費,余款交回時借記"管理費用"" 庫存現金",貸記"其他應收款".

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