公開發行的中期票據放入哪個現金流量表科目

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公開發行的中期票據放入哪個現金流量表科目？

根據企業會計準則（制度）的有關規定，公開發行的中期票據，應當計入現金流量表“取得投資收益所收到的現金”項目。

會導致一定會計期間內企業現金和現金等價物的流入和流出的，都是和現金流量表有關的科目。

現金流量表是反映企業在一定會計期間現金和現金等價物流入和流出的報表。

 

現金流量是指一定會計期間內企業現金和現金等價物的流入和流出。企業從銀行提取現金、用現金購買短期到期的國庫券等現金和現金等價物之間的轉換不屬于現金流量。

現金是指企業庫存現金以及可以隨時用于支付的存款，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金（如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款等）等。不能隨時用于支付的存款不屬于現金。

現金等價物，是指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

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