申報和做賬差了一分錢怎么辦

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申報和做賬差了一分錢怎么辦

答:有兩種處理方法:

1、此次不作處理,有可能下次四舍五入直接沖減回來;

2、每次有四舍五入的時候,就每次作調整:

借:主營業務收入0.01元(實際入分錄時,在貸方用紅字發示)

貸:應交稅費-應交增值稅0.01元

在申報增值稅的時候,應納稅額和預繳稅額相關一分錢.

這種情況,先提交申報,申報成功后,頁面會彈出提示:無需進行繳款,大概意思就是說,一分錢不用交了,給你免掉,點擊<繳稅>也是沒有反應的.

如果還提心造成欠稅問題,可以點擊稅務系統的<清繳稅款>.

點擊之后,頁面會彈出所有需要清繳的稅款,但如果是1分錢,就會顯示0,如果這里是顯示0,就說明,這一分錢真的不用繳了,真的給你免掉了.

申報系統上雖然是給免掉了,但很多人有個疑問,就是賬務上怎么處理,如果不處理,應交稅金就會有0.01的貸方余額,意思就是有欠稅末繳.

其實,在賬務上這個問題也是很好處理的,可以直接進入營業外收入、費用等科目,或者說"隨意",沒有人會因為這個一分錢把你怎么樣的.

 

增值稅的申報辦法

答:新申報辦法主要調整內容1 、不改主表格式,通過重新設計、調整或增加附表的方式,實現營改增的相關政

策,不影響地方收入.

2 、按貨物勞務與應稅服務銷項稅額比例直接劃分應納稅額、從而間接劃分本期應

補退稅額的方法,實現會統部門的稅款分別開票、分別入庫需要.

3、調整的內容充分滿足營改增業務申報的實際需要.

4、試點地區所有增值稅納稅人均按新的增值稅納稅申報辦法進行納稅申報.

5 、附表一、二相關欄次的填報不再實行報稅系統,認證信息系統數據直接導入,

必須由企業自己填報.

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