增值稅納稅申報表需要填寫哪一個

增值稅納稅申報表需要填寫哪一個

1、填寫日期。首先需要填寫的就是日期，這個日期并不是填寫報表的日期，而是稅款所屬期。小規模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來填寫，比如第一個季度就是1月份到3月份，所以這個日期不要填錯了。

2、填寫本期數據：小規模納稅人增值稅申報表的本期數據就是當季度的數據，同時還要分清楚是貨物勞務還是服務，這兩項是填寫在不同列的，所以需要分清楚。

3、本年累計數據：本年累計數據就是從當年年初截止到所屬日期的數據，這是一個合計數據，包含了本期數據。所以填寫申報表的時候，要分清楚數據是本期數，還是本年累計數。

4、填寫專用發票數據：小規模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發票的，但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具。此部分增值稅專用發票的數據填寫在第二欄，第一欄填寫：第二欄和第三欄的合計數，小規模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的，數據填寫在第三欄。

5、填寫普通發票數據：小規模納稅人自己開具的普通發票數據，填寫在報表的第十欄，第九欄填寫：第十欄，第11欄，第12欄的合計數。強調一下：第十欄是填寫季度不超過9萬的普票數據，超過9萬的填寫在第3欄。

6、填寫本期應納稅：本期應納稅就是本期小規模納稅人初始計算應繳納的增值稅，填寫在報表的第15欄。

7、填寫應補退稅：如果小規模納稅人本期有預繳的稅金，比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發票，通常都是需要先繳納增值稅的，這部分已經繳納的增值稅填寫在第21欄。第22欄本期應補退稅額，填寫最終需要繳納的增值稅。

增值稅納稅申報表附表的下載方式

增值稅納稅申報表附表可以通過登錄當地電子稅務局，點擊"表單下載"，然后找到相應月份的增值稅納稅申報表附表進行下載。下載后，根據單位情況，填寫申報表附表相應欄次相應的數據，確認無誤之后提交稅局申報當期增值稅。

小規模納稅人申報表附表：增值稅納稅申報表【小規模納稅人適用】附列資料就是附表。

一般納稅人申報表附表：在增值稅申報系統當中會出現附表一，附表二等相應的附表資料。

增值稅一般納稅人在納稅申報時，必須同時附列《發票領用存月報表》、《增值稅【專用/普通】發票使用明細表》、《增值稅【專用發票/收購憑證/運輸發票】抵扣明細表》等三個附表。

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