金稅盤被鎖死怎么解鎖

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金稅盤被鎖死怎么解鎖？

上月有開具發票沒有上傳或者征期未執行抄稅清卡，超過報稅期（一般為每月15日，節假日順延），開票軟件自動鎖死，不允許開具發票。登錄開票軟件，請確認已上傳全部開具發票，依次執行【報稅處理-上報匯總】、【報稅處理-遠程清卡】，然后點擊【報稅處理-狀態查詢】，如果“鎖死日期”已更新到下一月，則表明解鎖成功。否則，需要執行【報稅處理-辦稅廳抄報】，并攜帶金稅盤到稅務大廳進行清卡解鎖。

金稅盤進項稅怎么進行賬務處理?

財會(2016)22號文件規定，按現行增值稅制度規定，企業初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目，貸記“管理費用”等科目。

 

相應的分錄如下：

購買金稅盤：

借：管理費用

貸：庫存現金/銀行存款

管理費用轉入減免稅時：

借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款

借：管理費用

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