金稅盤怎么設置免稅

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金稅盤怎么設置免稅

根據財稅《2012》15號規定：增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費)，可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票，在增值稅應納稅額中全額抵減。

金稅盤減免稅款在申報時，在增值稅申報報表23欄應納稅額減征額填入數據

會計分錄

1、借：應交稅費--應交增值稅(減免稅款)

貸 銀行存款/庫存現金

2、企業購入增值稅稅控系統專用設備，按實際支付或應付的金額

借記"固定資產"科目，

貸記"銀行存款"、"應付賬款"等科目。

3、按規定抵減的增值稅應納稅額

借記"應交稅費--應交增值稅(減免稅款)"科目，

貸記"遞延收益"科目。

4、按期計提折舊

借記"管理費用"等科目，

貸記"累計折舊"科目

5、同時，借記"遞延收益"科目

貸記"管理費用"等科目。

6、企業發生技術維護費，按實際支付或應付的金額

借記"管理費用"等科目

貸記"銀行存款"等科目。

7、按規定抵減的增值稅應納稅額

借記"應交稅費--應交增值稅(減免稅款)"科目

貸記"管理費用"等科目。

金稅盤減免稅款賬務處理怎么做？

如果發票認證了，是不能全額抵免，只能按照認證的進項稅額作為進項稅額抵扣。

如果沒有認證，就可以全額抵免。

分錄簡略地做法(稅法也有規定做法，但很復雜，可以參考下面，實際中這樣做就可以了)：

借：應交稅費--應交增值稅(減免稅款)

貸 銀行存款/庫存現金

單位購買的金稅盤的發票認證了還能全額抵扣嗎？

可以，特別在申報的時候需要注意下。有兩種處理辦法：

①因為認證了，可做進項稅額轉出處理：

借 管理費用

應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸 銀行存款

應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

借 應交稅費--應交增值稅(減免稅款)

貸 管理費用

申報的時候：

在增值稅附表二中把進項稅額轉出里填入數額。

在附列資料(四)稅額抵減情況表中填入數額。

在減免明細表選擇財稅〔2012〕15號及填入數額。

在增值稅申報報表23欄應納稅額減征額填入數額。

②不用做進項稅額轉出，把發票當成不抵扣發票處理：

借 管理費用

貸 銀行存款

借 應交稅費--應交增值稅(減免稅款)

貸 管理費用

稅控盤的知識

1。稅控盤(又稱"稅控服務器")是一種專用的稅控裝置，按照國家稅務總局的"稅控盤技術規范"進行研制。稅控盤分為單稅號稅控服務器和多稅號稅控服務器。

符合國標GB18240 ，采用SSF44稅控專用算法，可以實現稅控碼計算，發票電子信息管理，發票明細安全存儲，實時時鐘的功能。

每個稅號開票速度不低于50張/秒，可同時支持200個開票終端。單服務器存儲發票明細量1T。適用于開票量大，開票點分散、涉稅事務繁瑣的集團型企業或公司。

2.業務性能

(1)技術創新：將核芯板的運算、簽名和存儲功能分開，既擴大了存儲容量又明顯提高了開票速度，開票速度可達50張/s(在測試環境下，最高可到150張/s，針對實時多用戶高并發開票或月末集中批量開票毫無壓力)；

(2)高并發，每個稅號可支持200個用戶開票終端(單稅號服務器可支持600個開票終端)；

(3)發票明細存儲量高達1T，可存儲10億張電子發票，同時可根據客戶需求擴容。

3.功能

在發票開票軟件的配合下實現發票稅控功能的電子裝置，能滿足稅務機關對發票的管理要求，保證發票稅控數據的正確生成、可靠存儲、防止篡改。

金稅盤怎么設置免稅的內容就講到這，增值稅納稅人可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票，在增值稅應納稅額中全額抵減。申報時，在增值稅申報報表23欄應納稅額減征額填入數據。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記"應交稅費--應交增值稅(減免稅款)"科目，貸記"遞延收益"科目。