企業如何避免納稅籌劃的風險

企業如何避免納稅籌劃的風險是會計工作中常見的問題，作為一名企業的財務會計，特別是主管稅務的會計人員，一定要非常清楚企業納稅籌劃如何進行，并且知道如何避免納稅籌劃的風險。如果不太了解這方面的內容，別擔心。本文數豆子就針對納稅籌劃的風險和大家做一個相關的介紹，一起來看看吧。

企業如何避免納稅籌劃的風險

答：第一，樹立納稅籌劃的風險意識，立足于事先防范。作為從事納稅籌劃的專業人員首先要樹立納稅籌劃的風險意識，在接受委托時，要向委托人和接受籌劃的納稅人說明納稅籌劃的潛在風險，并在委托合同就有關風險問題簽署具體條款，從而對風險有一個事先約定，減少可能發生的經濟糾紛;在進行納稅籌劃過程中，要注意相關政策的綜合運用，從多方位、多視角對所籌劃的項目的合法性、合理性和企業的綜合效益進行充分論證。作為委托人和納稅人本身也要對納稅籌劃的風險有正確的認識，應該繳的稅還是要繳的，納稅籌劃只能在一定的政策條件下，并且在一定的范圍內發生作用，不能對其要求過高。

第二，及時、系統地學習稅收政策，準確理解和把握稅收政策的內涵。為了能夠及時調節經濟體現國家的產業政策，稅收政策處于不斷變化之中，納稅籌劃從某個角度講，就是利用稅收政策與經濟實際適應程度的不斷變化，尋找納稅人在稅收上的利益增長點，從而達到利益最大化。因此，進行納稅籌劃就是要不斷研究經濟發展的特點，及時關注稅收政策的變化趨勢。此外，要注意全面把握稅收政策的規定性，切勿抓住一點，不及其余，否則也會功虧一簣。事實上，全面、準確地把握政策是規避納稅籌劃風險的關鍵。

第三，加強與當地稅務機關的聯系，充分了解當地稅務征管的特點和具體要求。進行納稅籌劃，由于許多活動是在法律的邊界運作，納稅籌劃人員很難準確把握其確切的界限，有些問題在概念的界定上本來就很模糊，比如納稅籌劃與避稅的區別等，況且各地具體的稅收征管方式有所不同，稅收執法部門擁有較大的自由裁量權。這就要求從事納稅籌劃者在正確理解稅收政策的規定性，正確應用財會知識的同時，隨時關注當地稅務機關稅收征管的特點和具體方法。事實上，如果不能適應主管稅務機關的管理特點，或者納稅籌劃方案不能得到當地主管稅務部門的認可，就難以體現它應有的收益。

第四，貫徹成本效益原則，實現企業整體效益最大化。企業在選擇納稅籌劃方案時，必須遵循成本效益原則，才能保證納稅籌劃目標的實現，任何一項籌劃方案的實施，納稅人在獲取部分稅收利益的同時，必然會為實施該方案付出納稅籌劃成本，只有在充分考慮籌劃方案中的隱含成本的條件下，且當納稅籌劃成本小于所得的收益時，該項納稅籌劃方案才是合理的和可以接受的。企業進行納稅籌劃，不能僅盯住個別稅種的稅負高低，要著眼于整體稅負的輕重。一項成功的納稅籌劃方案必然是多種稅收方案的優化選擇的結果，優化選擇的標準不是稅收負擔最小而是在稅收負擔相對較小的情況下，企業整體利益最大。另外，在選擇納稅籌劃方案時，不能把眼光僅盯在某一時期納稅最少的方案上，而應考慮服從企業的長期發展戰略，選擇能實現企業整體效益最大化的納稅籌劃方案。

第五，借助“外腦”，聘請納稅籌劃專家，提高納稅籌劃的權威性和可靠性。納稅籌劃是一門綜合性學科，涉及稅收、會計、財務、企業管理、經營管理等多方面知識，其專業性相當強，需要專業技能較高的專家來操作。因此，對于那些綜合性的、與企業全局關系較大的納稅籌劃業務，最好是聘請納稅籌劃專業人士如注冊稅務師來進行，進一步降低納稅籌劃的風險。

什么是納稅籌劃？

所謂納稅籌劃，是指通過對涉稅業務進行策劃，制作一整套完整的納稅操作方案，從而達到節稅的目的。

納稅籌劃源于西方。19世紀中葉，意大利的稅務專家已經出現，他們為納稅人提供稅務咨詢，其中便包括為納稅人進行納稅籌劃。納稅籌劃在發達國家十分普遍，早已成為一個成熟、穩定的行業，專業化趨勢十分明顯。如今美國60%以上的企業其納稅工作委托稅務代理人代為辦理，日本則高達85%，在美國，納稅籌劃咨詢業年產值在1000億美元左右。

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