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沖紅的發票稅款已交要怎么辦?
對于本期發票的修正,企業可以通過作廢發票的形式處理.而對于前期發票的修正,必須通過開具紅字發票的形式處理.
企業的收入包含開票收入和未開票收入,因此已經開具發票的收入與相關的增值稅款必須涵蓋在企業上報的收入與增值稅中,也就是說,一旦開具發票,企業必須根據發票中的增值稅額進行確認與繳款.
如果本期企業需要開具紅字發票,那么企業同樣根據發票中的紅字收入與紅字銷項稅額進行確認.
舉個例子來說,前期開票金額100萬【不含稅】,稅額13萬,企業繳稅13萬.本期企業對上述發票開具紅字發票,開票金額-100萬【不含稅】,稅額-13萬.紅字發票中的負項稅額-13萬要與本期銷項稅額合并報稅.
綜上,沖紅的發票稅額已繳,對后期開具紅字發票沒有影響,紅字發票的稅額與前期無關,將抵減本期銷項稅額.
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