貼現憑證的貼現利息如何計算

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貼現憑證的貼現利息如何計算,財務人員經常會遇到此類問題,下面由數豆子為大家整理相關內容,一起來看看吧。

貼現憑證的貼現利息如何計算

貼現率:貼現利息與承兌匯票票面金額的比例就是銀行承兌匯票貼現率。

那么未到期的銀行承兌匯票貼現需要支付多少給銀行作為利息呢?我們可以套用下面的貼現計算公式(設年貼現率為x%,月貼現率為y%)。

如果按照月利率計算,則貼現計算公式為:匯票面值-匯票面值 × 月貼現率y% × 貼現日至匯票到期日的月數;

部分銀行是按照天數來計算的,貼現計算公式為:匯票面值-匯票面值 × 年貼現率x% × (貼現日-承兌匯票到期日)的天數 / 360.

以上公式只是大致的承兌匯票貼現計算公式,實際中,還要根據是否是外地匯票、實際銀行托收時間等在計算中加、減天數。最新銀行承兌匯票貼現率還要咨詢當地銀行,這個利率是隨時都在變動的數豆子整理的。

案例:

申請日期:2007.9.4;出票日:2007.8.31;到期日: 2007.11.30;貼現率:0.36%;匯票金額:8000000.

求:貼現利息,最后貼現利息是73080元 這個數怎么來的?

貼現日到到期日是87天,0.36%應該是 月 貼現利率。8000000*0.36*87/30=83520

貼現憑證的貼現利息如何計算,上文的理論解釋和案例分析,都是針對本文的貼現利息的話題,都說學會計的數學不一定就好,因為這計算確實小兒科。

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