本期抵扣進項稅額結構明細表怎么填寫

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本期抵扣進項稅額結構明細表怎么填寫？

答：首先，要知道表的主要填寫內容就兩項：

一項是事件的實際金額。例如產生進項的業務的不含稅金額；

二是對應稅率算好后的稅額。

這里面要注意的是，金額填寫的是不含稅的金額，而該筆金額加上對應稅額就等于業務實際金額。

表上的內容，不單純是17%的進項稅額。還有稅率是6%的，也有特殊的3%，以及其他百分比進項。這個是根據業務的不同而內容不同。其原理并沒有太大差異，請填表的時候結合公司的實際情況填寫就好。

第二條，用于購置不動產的進項，結合不同地區的實際情況，固定資產也可以直接以進項稅抵扣，而不必要攤銷，折舊處理了。根據企業的實際情況填寫處理就好。

根據企業性質的不同，銷項稅金也會有所差異，但基本以17%為準。也就是說，一款產品，出售了以后，就要用產品的實際銷售價格*17%，繳納對應的稅金。但這個乘出來的數額并不直接是要繳的稅金，而是繳納的銷項額，該筆銷項還要減去進項，也就是我們填制上述報表中的對應進項額度，差額部分為企業產品增值部分，繳納稅金。

【注意】：具體依據實際情況做相應財務調整的。

可以不填本期抵扣進項稅額結構明細表嗎？

答：如果是一般納稅人就必須填。

一、"稅款所屬時間""納稅人名稱"的填寫同主表。

二、第1欄"合計"按表中所列公式計算填寫。

三、第2至27欄"一、按稅率或征收率歸集(不包括購建不動產、通行費)的進項"各欄：反映納稅人按稅法規定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的不同稅率(或征收率)的進項稅額，

不包括用于購建不動產的允許一次性抵扣和分期抵扣的進項稅額，以及納稅人支付的道路、橋、閘通行費，取得的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。

四、第29至30欄"二、按抵扣項目歸集的進項"各欄：反映納稅人按稅法規定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的不同抵扣項目的進項稅額。

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