四個方面推進企業內控建設！財政部消息

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財政部發布2016年內控工作要點，明確今年將從4個方面推進內控工作，具體包括將以內控制度的有效執行為切入點和著力點，重點推進風險事件應對、內控信息化、考核評價及結果運用、內控專項檢查等工作，強化內控責任追究。

在狠抓內控制度執行方面，一是內控辦將充分發揮組織牽頭作用，通過工作實踐進一步明確、細化各級內控管理機構的責任，督促各單位堅持不懈抓好內控制度實施，對單位內部出現的風險及時整改、留案備查，重點防范財政政策制定、預算編制執行等財政核心業務風險，保障財稅體制改革任務順利完成。二是重點抓好內控風險事件應對過程的報告、統計、考評工作，監督各單位及時、完整報告風險事件，對風險事件及其應對情況進行通報。

三是進一步加強責任追究。

在完善內控制度和辦法方面，內控辦將協調有關牽頭單位及時修訂、調整、完善現有專項內控辦法，做好現有文件的清理和現有制度的完善工作，制定頒布《世貿規則履行內部控制辦法》《財政部機關預算資產財務管理內部控制辦法》，起草、制發《財政部內控風險事件處理和結果應用辦法》《財政部內控檢查辦法》，并要求部內各單位、專員辦根據專項內控辦法和相關內控制度的變化及時補充完善內控操作規程，建立正常的內控制度完善機制。與此同時，內控辦還將全力做好內控信息化工作。

在建立內控考核評價體系、強化結果運用方面，內控辦將抓緊擬定和實施考核評價辦法，在此基礎上，逐步建立一套符合財政部業務特點的，科學、合理、嚴謹、公平的考核評價指標體系。同時，逐步完善內控考核評價的結果應用機制，與年度考核、干部選拔任用和獎懲有效銜接。同時，內控辦將內外結合，建立內控有效性驗證機制。

在持續推動財政系統內控建設方面，內控辦將根據《財政部關于加強財政內部控制工作的若干意見》的要求，擬于2016年年中挑選內控工作最有特點和成效或力度最大的省份召開座談會，總結現階段財政系統內控建設工作，共同探討財政系統內控建設的重點和關鍵環節。

附：企業內控制度建設的八條建議

會計監督檢查中，部分企業在內控制度建設方面，仍然存在一些誤區，思想不重視，制度不系統，執行不到位。為此提出八條管理建議，希望能夠促進企業不斷提高管理水平。

一、高度重視內控建設。內控制度是經營活動正常運轉的重要保證，是管理決策貫徹執行的重要手段，因此要不斷強化內控理念，加強組織領導，重視內控體系建設。

二、自覺執行內控制度。要加強系統單位、基層單位的內控理念培養，采取多種形式開展內控規范體系的學習培訓，提高風險意識，提升責任意識，保證內控制度有效運行。

三、建立健全治理結構。對企業內部機構、人員進行科學分工和牽制，構建結構合理、程序嚴密、制約有效的管理運行機制，完善法人治理機構和各層級風險管理職能部門。

四、查找設置風險控制點。針對企業集團管理層級多、業務涉及面廣、經營風險點多的現實情況，梳理出各個線條或板塊的風險點，對風險點設定相應的控制點，加強風險防范的針對性。

五、合理進行崗位職責分工。根據企業業務流程，合理進行崗位分工，合理設定職責權限，確保各崗位、各環節實現無縫對接，并設立專職部門定期進行風險評估，及時查漏補缺，完善內控節點。

六、加強業務與財務銜接配合。以財務流程為主線，以業務流程為核心，將業務工作與財務工作有機結合，明確業務人員內控責任，提高全員內控意識，嚴格約束各部門和人員按照財務規定辦事。

七、提高財務管理規范化程度。集團財務人員要定期學習會計政策，定期更新知識結構，特別是要加強對內控制度相關知識的學習理解，培養內控意識，增強執行制度的自覺性，并定期對基層單位會計人員進行培訓和指導，提升基層會計人員素質，充分保證內控制度的貫徹落實。

八、加強內部審計監督力度。提高內部審計的獨立性，加大企業內部監督檢查力度，將檢查結果作為考核內容，將查找出的問題及時通報整改，加大懲處力度，落實管理責任，強化監督效果。