幾種不同情況的增值稅的帳務處理

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幾種不同情況的增值稅的帳務處理，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

幾種不同情況的增值稅的帳務處理？

情況一：小規模納稅人繳納上月增值稅60000元

借：應交稅費--應交增值稅6萬元

貸：銀行存款6萬元

情況二：小規模納稅人支付境外費用106萬元，并代扣代繳增值稅6萬元

借：管理費用106萬元

貸：銀行存款100萬元

應交稅費-代扣代繳增值稅6萬元

借：應交稅費-代扣代繳增值稅6萬元

貸：銀行存款6萬元

情況三：小規模納稅人從事金融商品轉讓的納稅人繳納上期增值稅30000元

借：應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅3萬元

貸：銀行存款3萬元

情況四：一般納稅人采用簡易計稅方式，若出租不動產一次性收到租金105萬元

借：銀行存款105萬元

貸：預收賬款100萬元

應交稅費-簡易計稅5萬元

借：應交稅費-簡易計稅5萬元

貸：銀行存款5萬元

情況五：一般納稅人繳納當月增值稅60000元

借：應交稅費-應交增值稅(已交稅金)6萬元

貸：銀行存款6萬元

情況六：一般納稅人繳納上月增值稅60000元

借：應交稅費-未交增值稅6萬元

貸：銀行存款6萬元

上月期末計提增值稅6萬元

借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)6萬元

貸：應交稅費-未交增值稅6萬元

情況七：一般納稅人預繳增值稅300萬元

如：9月1日，濟南萬國花園取得預售許可證，當月全部售罄，取得預收賬款1110萬元。

預繳增值稅：1110/1.11*3%=300萬元。

借：應交稅費--預交增值稅300萬元

貸：銀行存款300萬元

結轉預繳增值稅

借：應交稅費--未交增值稅300萬元

貸：應交稅費--預交增值稅300萬元

保教費收入免稅賬務處理怎么做？

保繳費就相當于幼兒園的學費。開發票要注明預收保教費，或注明是從某月到某月的保教費

收到錢時

借：現金

貸：預收賬款

每月月底做收入時

借：預收賬款

貸：主營業務收入

免征增值稅企業需要跟普通一樣每個月進行增值申報。

以上就是問題幾種不同情況的增值稅的帳務處理的全部詳細內容了，內容有點多，但是非常具體仔細，所以大家一定要耐心閱讀理解。如果還有什么疑問的話，就來數豆子點擊小窗口咨詢我們的專業老師吧!

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