收到物業費發票未付賬分錄

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收到物業費發票未付賬分錄

相關賬務處理(僅供參考)：

1、存現

借：銀行存款(明細科目為銀行所在名稱)

貸：現金

2、提現

借：現金

貸：銀行存款

3、預交地稅款

借：應交稅金--營業稅

--城建稅

其他應交款--教育費附加

--**基金

貸：銀行存款

4、地稅養老金誤收退稅

借：銀行存款

貸：其他應交款--養老保險基金

5、代付上月員工小靈通話費

借：其他應收款--員工--電話費

貸：銀行存款

6、代收電信公司電費(預收一年，每月分攤)

借：銀行存款

貸：預收賬款--基站電費

7、電信公司電費計入

借：預收賬款--電費

貸：管理費用--電費

8、轉存單位定期存款一份

借：其他貨幣資金--定期存款

貸：銀行存款

9、付上月份稅款

借：應交稅金--營業稅

--城建稅

其他應交款--教育費附加

--水利基金

--養老保險基金

貸：銀行存款

10、付上月份電話費

借：管理費用--電話費

貸：銀行存款

11、付上月份水費(分辦公區、宿舍、食堂、

綠化、商鋪、消防、生活用水等)

借：管理費用--水費(辦公……)

預收賬款--業主二次供水(生活用水)

貸：銀行存款

12、付上月中旬及本月中旬電費

借：管理費用--電費

預收賬款--業主二次供水能耗

--業主電梯能耗

貸：銀行存款

13、收電信線路改造勞務費

借：現金

貸：其他業務收入--維修收入

14、付萬用表檢測費用及購潤滑油

借：管理費用--維修費

低值易耗品--維修用具

貸：現金

15、購書刊、洗發水(發放員工)

借：其他應付款--工會經費

貸：現金

16、收商鋪水電費

借：現金

貸：其他應收款--商鋪--電費/水費

17、發放上月管理員工工資

借：應付工資

貸：現金

18、代付上月中隊戰士、搬運工工資(為減少交

養老保險人數，故作總公司支付)

借：其他應收款--總公司

--房開公司(代付搬運工工資)

貸：現金

19、購軍靴、環衛服裝

借：其他應收款--員工--服裝費

貸：現金

20、支付上月垃圾裝車費

借：其他業務支出--裝修垃圾清運費

貸：現金/銀行存款

21、付維修電機費及購買燈光等費用

借：管理費用--維修費

低值易耗品--維修用具

貸：現金

22、購置保潔、維修用配件

借：低值易耗品--保潔用具

--維修用具

貸：現金

23、收員工上月小靈通話費

借：現金

貸：其他應收款--員工--電話費

24、收商鋪管理押金

借：現金

貸：其他應付款--商鋪押金

25、退業主裝修保證金

借：其他應付款--業主--裝修保證金

貸：現金

26、中隊活動開支

借：其他應付款--工分經費

貸：現金

27、付馬匹治療費及購馬飼料款

借：管理費用--治安費

貸：現金

28、付購菜款柴油大米及食油款

借：應付福利費--伙食費

貸：現金

29、收物管費等

借：現金/銀行存款

貸：預收賬款--業主--物管費

--業主--電梯能耗費

--業主--二次供水

--業主--停車綜合服務費

--業主--垃圾清運費

其他應付款--業主--裝修保證金

30、代房開公司代購垃圾袋

借：其他應收款--房開公司名稱

貸：現金

31、罰款收入

借：現金

貸：營業外收入--賠款

32、食堂購洗潔精及飯盒等

借：低值易耗品--廚房用品

貸：現金

33、食堂購液化氣及煤氣罐一只

借：應付福利費

低值易耗品--煤氣罐

貸：現金

34、購發票辦公用品、報銷車費等

借：管理費用--辦公費

--差旅費

貸：現金

35、付生活垃圾費

借：管理費用--保潔費

貸：現金

36、領用低值易耗品

借：管理費用--低值易耗品攤銷

貸：低值易耗品--維修用具

--保潔用具

--廚房用具

37、商鋪電費計入

借：其他應收款--商鋪----電費

貸：管理費用--電費

38、開辦費用的攤銷

借：管理費用--開辦費攤銷

貸：長期待攤費用--開辦費

39、計提折舊

借：管理費用--折舊費

貸：累計折舊

40、計提本月工資

借：管理費用--工資

貸：應付工資

41、計提各項經費

借：管理費用--福利費

--工會經費

--教育經費

貸：應付福利費

其他應付款-- 工會

--教育部

42、空置房應收物管費

借：其他應收款--房開公司

貸：主營業務收入

43、結轉本月收入

借：預收賬款--業主--物管費

--業主--車位物管費

--房開公司

--商鋪--物管費

--商鋪--租金

貸：主營業務收入

其他業務收入

44、結轉開工裝修垃圾費

借：預收賬款--業主--垃圾清運費

貸：其他業務收入--垃圾清運費

45、計提本月稅金及附加

借：主營業務稅金及附加

其他業務支出

管理費用

貸：應交稅金--營業稅

--城建稅

其他應交款--教育費附加

--水利基金

46、計提本月養老保險

借：管理費用--養老金

貸：其他應交款--養老基金

47、結轉益類賬戶

借：主營業務收入

其他業務收入

營業外收入

貸：本年利潤

48、結轉損類賬戶

借：本年利潤

貸：管理費用

其他業務支出

主營業務稅金及附加

關于代收的水電費的會計分錄我覺得應是這樣：

支付給自來水公司或供電局時：

借：代收款項

貸：銀行存款

向業主收回時

借：銀行存款

貸：代收款項

物業管理公司，定期收取的物業管理費。

收到時：借：現金

貸：預收帳款

當月結轉收入，

借：預收帳款

貸：主營業務收入

同時交納營業稅

借：主營業務稅金及附加

貸：應交稅金-營業稅

-城建稅

其他應交款-教育費附加

結轉成本

實際發生時

借：物業管理成本-小區

貸：現金

借：主營業務成本-物業管理成本-小區

貨：物業管理成本-小區

結轉利潤

借：本年利潤

貸： 主營業務成本

主營業務稅金及附加

借：主營業物收入

貸：本年利潤

借：本年利潤

貸：財務費(支出)

管理費

收據可以作為預收的原始憑證，實際開具發票時再確認收入，計算營業稅，沖預收款

小編給大家介紹的收到物業費發票未付賬分錄，這下子應該知道怎么作賬務處理了。不過如果你還有其它疑問，可以咨詢我們老會計答疑，我們將會為你解決問題!