上月收到增值稅發票那么本月紅沖怎么做賬

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上月收到增值稅發票那么本月紅沖賬務處理？

案例：我是營改增小規模納稅人，上個月開了一張1.2萬和一張1萬的收入，跨月開了一張負數發票沖紅了上個月的1萬塊錢收入，這個賬要怎么處理，怎么繳稅？麻煩高手回答一下，還有發票繳銷要怎么繳銷

回答：直接沖收入就可以了，開負數發票的話直接就會減少當月的營業收入，稅自然就少交了，發票繳銷？？？發票現在不需要繳銷的

關鍵是還有個起征點，2萬以下是不需要交稅的，現在如果我上個月按照2.2萬確認收入的話，我就必須交稅，因為負數發票只能沖減單月的收入。我上月做賬的話是不是按照2.2萬的收入交稅，負數發票只能沖減這個月的收入了，這樣的話我還是虧了，本來不要交稅的變成要交稅了。專管員給我核票種的時候核錯了，所以要繳銷，然后再去稅務局核新的票種。

【延伸閱讀】

1上月開的發票已經做賬這月紅沖并開具新發票怎么做賬？

紅字發票做紅字憑證，藍字發票做藍字憑證，匯總時正負抵消。

2上個月多開了增值稅專用發票(客戶拿了100元的貨，開票開了200元)，忘作廢了，本月紅沖了(紅沖了上月多開的100元)，怎么做賬？

不是的，上個月就按的100元做的賬，多開的100元沒記賬，實際就賣了100元，但是開票的時候時候開錯了，應該作廢，結果忘了，這個月紅沖了，上月的帳是沒問題的，肯定不可以沖回。

3增值稅的專用發票跨月紅沖需要怎么做，如果是跨2月又如何做？

只要不在當月就要開紅字發票，但不能超過180天。首先在開票系統里面打一份紅字發票申請單，到稅務局審批，稅務局會給你開一份紅字發票通知單，按照通知單開一份紅字負數發票，做賬沖回開錯的那份，再重新開正確的。

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