開票紅沖又重開怎么入賬

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開票紅沖又重開怎么入賬

首先，開具紅字發票要經過稅務局批準后方能開具的，然后用紅字發票做沖回銷售的分錄;最后再開正確的發票，并據以入帳做銷售即可。

1、紅字發票會計分錄：

借：應收賬款(負數)

貸：主營業務收入(負數)

應交稅費---應交增值稅---銷項稅(負數)

發票沖紅后再重新開的發票怎么做賬?

2、開具正確的發票會計分錄：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費---應交增值稅---銷項稅

3、當月的稅額為零，因為該銷項稅之前月份已申報。

但：第一點要注意，

紅票不能給對方，連原來的發票也要全部聯次收回。

第三點要注意：

紅票就是沖紅原來的發票，所以入賬也應該按原分錄沖紅

所以，不需要辦進項轉出，直接做原來的進項紅字沖銷即可。紅字發票的介紹：符合作廢條件的(同時符合以下條件)，發票注明作廢，開票軟件注明作廢。

(一) 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼"、"號碼認證不符"。

增值稅發票開錯沖紅重開怎么做會計分錄?

答：1。沖紅時

借：應收賬款(紅字金額)

貸：主營業務收入 (紅字金額)

貸：應交稅費--應交增值稅--銷項稅額(紅字稅額)

2。重開時

借：應收賬款

貸：主營業務收入

貸：應交稅費--應交增值稅--銷項稅額

紅沖發票后如何做帳

1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。

2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。

3、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

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