現金日記賬期初如何建賬

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現金日記賬期初如何建賬?

答：新公司銀行存款和現金日記賬期初數余額是零，登賬時，摘要欄填，期初余額，金額欄填0。

新公司的庫存現金日記賬與銀行存款日記賬業務如下：

1、新成立的公司沒有期初金額，驗資收入的款項存入銀行是本期發生額，憑證摘要要寫驗資款存入分錄要這樣做的：

借：銀行存款(驗資款金額)

貸：實收資本(驗資款金額)

2、因為是新成立的公司，新建的賬，所以現金是沒有期初金額的，如果有現金進賬。可以做本期的賬務，同樣也是：借：庫存現金

貸：銀行存款(去銀行提款)或收到和銷售有關的項目就貸主營業務收入等

現金日記賬與明細賬有什么不同?

答：現金日記賬是出納員根據現金和銀行存款的收、付款憑證，按時間順序逐日逐筆登記的帳簿，每日終了，還應及時結出余額;明細賬是按二級或明細科目開設的，由會計根據記賬憑證和有關原始憑證按業務發生的先后順序逐筆登記的;總賬是按一級會計科目開設的，既可由會計直接根據記賬憑證按業務發生的先后順序逐筆登記，也可匯總后，分次或一次匯總登記。借貸方內容和會計憑證一致。

比如說公司今天購買了辦公用品

借：管理費用--辦公費

貸：庫存現金/銀行存款

這筆業務借方可登記在管理費用明細賬辦公費明細科目借方和總賬管理費用科目借方以及現金或銀行存款日記賬貸方和總賬現金或銀行存款科目貸方。

收到客戶打的貨款

借：銀行存款

貸：預收賬款或應收賬款

這筆業務借方可登記在銀行存款日記賬借方和總賬銀行存款科目借方以及預收賬款或應收賬款明細賬×××明細科目貸方和總賬預收賬款或應收賬款科目貸方。

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