代開專票繳納的增值稅怎么做賬

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代開專票繳納的增值稅怎么做賬，關于增值稅的問題一直是各位會計們關注的，本文數豆子為大家整理了相關內容，一起來看看。

代開專票繳納的增值稅怎么做賬?

一、小規模納稅人的處理：

1、代 開發票申報繳納稅款時：

借：應交稅費-應交增值稅

貸：銀行存款

借：應交稅費-應交城建稅、教育費附加及地方教育費附加

貸：銀行存款

2、確認收入時：

借：銀行存款或現金

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅

以上兩分錄相抵后形成月末不繳增值稅，有其他業務的另申報。申報時將已繳納增值稅填入第13行"本期預繳稅額"。

二、一般納稅人：

1、代開發票申報繳納稅款時：

借：應交稅費-應交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

借：應交稅費-應交城建稅、教育費附加及地方教育費附加

貸：銀行存款

2、確認收入時：

借：銀行存款或現金

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

以上兩分錄相抵后形成月末不繳增值稅，有其他業務的另申報。申報時將已繳納增值稅填入"分次預繳稅額"。

代開專票繳納的增值稅怎么做賬?上文小編簡單介紹了這個內容是如何處理的，首先要確認是什么納稅人，在根據情況的不同做不同的會計分錄！

以上就是關于代開專票繳納的增值稅怎么做賬的詳細介紹，更多與增值稅有關的內容，請繼續關注數豆子，希望本文對你有所幫助。

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