當月的增值稅款當月已付增值稅申報表填什么欄

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當月的增值稅款當月已付增值稅申報表填什么欄?

1、如果是本期繳納的上期應交增值稅，納稅申報系統自然會將其統計入“本期繳納上期應納稅額”欄的“本年累計數”中，不需填寫。

2、一般納稅人

(1)主表第28欄 “①分次預繳稅額”填寫納稅人本期已繳納的準予在本期增值稅應納稅額中抵減的稅額。

(2)主表第34欄“本期應補(退)稅額”反映納稅人本期應納稅額中應補繳或應退回的數額。按表中所列公式計算填寫。

3、小規模納稅人預繳的稅款(包含在地稅預繳的稅款和異地國稅預繳的稅款)填寫在“本期預繳稅額”欄。

 

補交以前年度增值稅當月增值稅申報表如何填寫?

本表第4項“納稅檢查調整的銷售額”欄數據，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查、并按適用稅率計算調整的應稅貨物和應稅勞務的銷售額。

但享受即征即退稅收優惠政策的貨物及勞務經稅務稽查發現偷稅的，不得填入“即征即退貨物及勞務”部分，而應將本部分銷售額在“一般貨物及勞務”欄中反映。

“一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第6欄的“小計”中的“銷售額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。

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