進項票錯誤怎么進項轉出

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進項票錯誤怎么進項轉出?

答：如果尚未申報就改正后再申報，若申報成功，就先撤銷申報，改正后再申報。如果是上月申報時已經把留底稅填到進項稅額轉出了，那就在本期進項稅額轉出位置填上上月誤填的負數，在留底稅處將上月的數補填進去。

如果申報表已報交款已成事實，只能帶齊你的申報資料(上月的所有申報表，進銷項發票資料，稅證、公章等)到稅務局大廳處理解決。

 

已經認證抵扣的增值稅專用發票異常，怎么做進項轉出?

已認證的進項稅，如果沒有作進項抵扣賬務處理，不存在進項稅額轉出;

已認證的進項稅并進行了進項稅額抵扣賬務處理，按照現行政策規定不允許抵扣的進項稅額，應作進項稅額轉出處理，將應轉出已抵扣的進項稅額，計入不得抵扣進項稅項目的成本或費用項目中。

還有一種情況是銷售方誤操作作廢增值稅專用發票，在取得重新開具的增值稅專用發票前，已認證抵扣的進項稅額，也應按規定作轉出處理。

分錄如下：

借：原材料(固定資產或在建工程、制造費用、管理費用等)

貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

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