小規模納稅人已經代開專票附加稅怎么申報

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小規模納稅人已經代開專票附加稅怎么申報

答：1。小規模納稅人申報時必須先抄報稅后，方可正常申報，未進行稅控設備抄報稅的納稅人無法網上申報。 2。小規模納稅人申報時，應準確填寫申報表，符合系統比對規則后方可正常申報。對申報比對不通過的，網報系統會提示納稅人比對不符原因，并引導納稅人修改申報數據。納稅人須要按系統提示準確修改申報數據，符合系統比對后方可正常上傳申報數據。 3。納稅人正常比對通過后，可正常清卡解鎖。若納稅人申報時經反復核對仍無法正常申報，則可按照系統提示正常上報但暫不扣繳稅款，攜一證通、稅控設備、增值稅申報表、營業執照、經辦人身份證到辦稅服務廳辦理相關申報事宜。 季度申報完畢后，注意一是在網報軟件中查詢是否申報成功或扣款成功，二是在稅控系統及時查看是否清卡，以免造成不便。

 

小規模納稅人要交的附加稅

答：①城建稅(增值稅+營業稅+消費稅)納稅額*適用稅率，這里的適用稅指納稅人所在地市區的稅率為7%，在縣城、鎮、大中型工礦企業不在縣城、鎮的稅率為5%，不在市區、縣城、鎮的稅率為1% 。

②教育附加費(增值稅+營業稅+消費稅)納稅額*3% 。

③地方教育費附加(增值稅+營業稅+消費稅)納稅額*2%。

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