季初值季末值指哪個數

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季初值季末值指哪個數

季度初值，1，4，7，10月份的月初數據。

季度末值，3，6，9，12月的期末數據。

根據《財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)第二條規定，從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

季度平均值=(季初值+季末值)÷2。

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。

年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

 

2019年如何填報所得稅月(季)預繳表

1。登錄"電子稅務局"，點擊"我要辦稅"--"企業所得稅申報"--"居民企業(查賬征收)企業所得稅月(季)度申報"。

2。根據"營業收入"、"營業成本"、"利潤總額"等項目的本年累計數填寫申報表，然后點擊"保存"，彈出網頁消息"請選項"是否屬于國家限制或禁止行業""，點擊"確定"。

3。向下拉到申報表的垂直滾動條，如果您單位不屬于國家限制或禁止行業，請勾選"否"。

4。接著填寫"季初從業人數"、"季末從業人數"、"季初資產總額"、"季末資產總額"，人數保留整數，資產總額以萬元為單位保留2位小數。

5。如果您單位符合小型微利標準，將自動勾選為"小型微利企業"。點擊"確定"。

6。提示保存成功。

7。然后，填寫月(季)度報表的其他報表。

8。點擊"申報扣款"，勾選"居民企業(查賬征收)企業所得稅月(季)度申報"，點擊"申報數據提交"。

9。點擊"確定"。

10。申報成功，您可以直接跳轉到扣款頁面。

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