保定會計學校培訓班

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現金的提取與送存

1.現金的提取

現金一般由出納人員填寫現金支票到銀行提取。現金支票的填寫要求主要包括：必須使用鋼筆、必須使用碳素墨水或藍黑墨水并按支票排定的號碼順序填寫;簽發日期應填寫實際出票日期，不得補填或預填日期;收教人名稱填寫應與預留印鑒名稱保持一致、大小寫金額必須接規定書寫，如有錯誤，不得更改，必須作廢重填;用途欄應填明真實用途;簽章不能缺漏，必須與銀行預留印鑒相符;支票背面要由取款單位或取款人背書(即簽章)，在核對無誤后進交給銀行結算。

2.現金的送存

現金的送存，首先由出納人員清點票幣，并將同面額的紙幣擺放在一起，按每一百張為一把整理好，不夠整把的，從大額到小額順放;將同額硬幣放在一起，對于壹元、伍角、壹角硬幣，每五十枚用紙卷成一卷，分幣按每一百枚用紙卷成一卷，不足一卷的一般不送存銀行，留作找零用。款項清點整齊核對無誤后，由出納人員根據清點情況填寫現金解款單并將現金送存銀行。

現金解款單為一式三聯，*9聯為回單，此聯由銀行蓋章后退回存款單位;第二聯為收入憑證，此聯由收教人開戶銀行作貸方憑證;第三聯為附聯，作附件，是銀行出納留底聯。

出納人員在填寫現金解款單時，要用雙面復寫紙復寫。交款日期必須填寫交款的當日，收款人名稱應填寫全稱，款項來源要如實填寫，大小寫金額的書寫要標準，券別和數額欄按實際送款時各種券面的張數或券枚填寫。然后將款項同解款單一并變銀行收款。銀行核對后蓋章，并將*9聯(回單)交存款單位作記賬憑證。

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