其他與經營活動有關現金流如何計算

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其他與經營活動有關現金流如何計算?

包含與經營活動有關的其他現金流出，如捐贈現金支出、罰款支出、支付的差旅費、業務招待費現金支出、支付的保險費等，其他現金流出如價值較大的，應單列項目反映。本項目可以根據“管理費用”、“經營費用”、“制造費用”、“營業外支出”、“其他應收款”等科目的記錄分析填列。

計算公式：

支付的其他與經營活動有關的現金=“管理費用”中除職工薪酬、支付的稅金和未支付現金的費用外的費用(即支付的其他費用)+“制造費用”中除職工薪酬和未支付現金的費用外的費用(即支付的其他費用)+“銷售費用”中除職工薪酬和未支付現金的費用外的費用(即支付的其他費用)+“財務費用”中支付的結算手續費+“其他應收款”中支付職工預借的差旅費以及企業支付的押金+“其他應付款”中支付的經營租賃的租金+“營業外支出”中支付的罰款支出和現金捐贈支出等。

 

經營現金流量為負說明什么?

經營現金流量為負說明企業有破產倒閉的危險。

企業的經營現金流量必須是正數，而且數字必須能夠滿足企業的日常運營的資金，諸如職工工資、購買原料的花費，經營管理費用等日常費用支出。

一旦企業的經營現金流量為負，任何其它指標及比率都沒有相關依據，這樣的企業是不正常的。

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