銀行現金流量表期末余額包括什么

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銀行現金流量表期末余額包括什么？

答：現金流量表的期末現金余額是對總賬的現金余額、銀行存款余額、現金等價物余額。

現金流量表中現金及現金等價物指的是可以隨時用于支付的現金及可以快速變現的金融產品（如短期債券等）。資產負債表中貨幣資金指的是所有貨幣形態的資金。

如：資產負債表中貨幣資金里的定期存款就不一定能隨時可以用于支付，除非企業和銀行有約定。另外，貨幣資金顯然不包括可以快速變現的金融產品。

 

值得一提的是，現金流量表是反映企業一定會計期間內現金（現金等價物）流入和流出信息，它是一張動態的財務報表。在“現金為王”的環境中，現金流量表對信息使用者來說顯得更為重要。這是因為現金流量表可清楚反映出企業創造凈現金流量的能力，更為清晰地揭示企業資產的流動性和企業盈利的真實性。

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